Какие единовременные выплаты положены при рождении ребенка

Материальная помощь при рождении ребёнка: перечень выплат в 2021 году таблице

Какие единовременные выплаты положены при рождении ребенка

Последние изменения: Февраль 2021

Дополнительные блага единовременного и ежемесячного характера – государственная гарантия на рождение и воспитание детей.

Стимулирующие выплаты назначаются женщине начиная от ранней постановки на учёт по беременности и заканчивая финансированием образования.

Материальная помощь при рождении ребёнка – обязанность государства и право работодателя, стимулируемого законодательством предоставлением ряда льгот при налогообложении.

Ни один законодательный акт не предусматривает обязанности выплаты матпомощи предприятия или индивидуального предпринимателя наёмным работникам. Обязательства могут быть закреплены локальным внутренним документом. Если в коллективном договоре данная норма отсутствует, то материальная помощь при рождении ребёнка от работодателя – исключительно «акт доброй воли».

Размер и источник выплаты

Матпомощь выплачивается за счёт чистой прибыли, оставшейся в распоряжении предприятия, предельными размерами не ограничивается.

Для получения работником подаются следующие документы:

  • заявление на матпомощь в произвольной форме на имя руководителя с указанием причины (по рождению ребёнка);
  • копия свидетельства о рождении или справка из ЗАГСа;
  • справка о неполучении материальной помощи вторым родителем (в случае неполучения) или форма 2-НДФЛ с указанием суммы (в случае получения).

Руководитель рассматривает заявление с прилагаемыми документами и накладывает резолюцию в течение 3-х дней с уточнением суммы. В пределах 50000 рублей при условии оплаты в течение первого года жизни и единовременного характера не облагается НДФЛ и страховыми взносами согласно статье 217 Налогового Кодекса РФ.

Единовременность должна быть отражена в приказе. Даже если помощь будет выплачиваться по частям, то она останется единовременной согласно приказу. В случае издания директором второго приказа о выплате единовременность утратит силу и придётся дополнительную сумму обложить НДФЛ и всеми «зарплатными взносами» в независимости от размера.

Получить матпомощь по 50000 рублей могут оба родителя (усыновителя, опекуна), но в целях льготного налогообложения осторожные бухгалтеры считают совокупный доход семьи. Смелые бухгалтеры считают по 50000 рублей в расчёте на каждого родителя, не требуя справок с места работы второго. Аргументом и контраргументом  служат письма одного и того же ведомства – Минфина России.

При наличии у работодателя профсоюзной организации можно претендовать на обязательные выплаты от профсоюза при условии закрепления положения в коллективном договоре.

В случае отсутствия прописанных норм во внутренних локальных документах можно быть только «просителем».

Выплата администрации предприятия не ограничивает профсоюзную организацию точно так, как и профсоюзные выплаты не влияют на решение администрации.

Отражение в учёте

В бухгалтерском учёте выплаты от работодателя при рождении ребёнка отражены в таблице.Для удобства начисление и получение выплаты рассмотрены на числовом примере: сотруднику выдали матпомощь в размере 60000 рублей.

Проводки% начисленийСумма,НормативныйХозяйственная операция
ДтКти удержанийрублейдокумент
847060000Приказ директораНачислена материальная помощь
7068131300 ст.224 НК РФУдержан НДФЛ с 10000 рублей
8469.12,9290ст.426 НК РФНачислен взнос в фонд соцстраха
8469.2222200ст.426 НК РФ.Начислен взнос в пенсионный фонд
8469.35,1510ст.426 НК РФНачислен взнос  в фонд на медицинское страхование
705050000 + (100000 — 100000*0,13)58700Выплачена матпомощь из кассы предприятия работнику
68511300ст.224 НК РФПеречислен НДФЛ в бюджет
6951290+2200+5103000Ст.426 НК РФПеречислены взносы в социальные фонды

Материальная помощь выплачивается вне зависимости от финансовых результатов деятельности предприятия и личного вклада адресата в качестве специалиста.

Она не относится к фонду оплаты труда ни как зарплата, ни как премия, поскольку не требует выполнения производственных показателей. Поэтому в расходах по налогу на прибыль не учитываются (п.

23 статьи 270 НК РФ) и в налоговом учёте не отражается. Финансирование осуществляется за счёт собственных источников.

Государственная помощь

Если работодатель не обязан оказывать финансовую поддержку работнику, то положена ли материальная помощь от государства? Какие условия для получения? — вопросы, озадачивающие женщин при подготовке стать мамами.

Первая единовременная помощь начисляется за раннюю постановку на учёт по беременности. Получение требует выполнения простого условия – встать на учёт в женскую консультацию при сроке беременности до 12-ти недель.

Законодательством предусмотрена финансовая поддержка и льготы женщинам во время беременности, при рождении ребёнка и уходе за ним. Помощь выплачивается единовременно, ежемесячно и путём выдачи сертификата на материнский капитал.

Единовременное пособие при рождении

Источник: https://zakon-dostupno.ru/oplata/materialnaya-pomoshh-pri-rozhdenii-rebyonka/

Что положено неработающей маме при рождении ребенка?

Какие единовременные выплаты положены при рождении ребенка

Тем, кто официально не оформлен на работе, положены:

  1. Разовая выплата при рождении ребенка.
  2. Федеральное пособие по уходу за ребенком одному из родителей.
  3. Путинские выплаты, если пройдете по условиям.
  4. Региональные выплаты. Скорее всего, надо будет подтвердить статус малоимущей семьи.

К сожалению, вы не сможете получить выплаты за отпуск по беременности и родам. Поскольку официально вы не работаете, то и отпуска нет.

Теперь подробно про каждый пункт.

Кому — одному из родителей ребенка. Состоите вы в браке или нет, неважно. Главное, чтобы в свидетельстве о рождении ребенка был указан тот, кто будет получать пособие.

Обратите внимание: нужна именно справка о рождении, а не свидетельство. Это разные документы. Оба документа выдает загс. Свидетельство оформляют на зеленой бумаге, а справку о рождении — на белой. Для разового пособия при рождении нужна именно справка. Не забудьте взять ее с собой.

Так выглядит справка о рождении ребенка. Она нужна, чтобы получить разовое пособие

Трудовую книжку нужно заверить по последнему месту работы. Но бывшим сотрудникам работодатели обычно трудовые не заверяют. В этом случае в орган соцзащиты можно принести оригинал трудовой и копии заполненных страниц.

Если трудовой вообще нет, в заявлении на выплату пособия надо написать, что по трудовому договору вы никогда не работали и сейчас не работаете. Так тоже можно. Пособие должны заплатить.

В приказе ничего не говорится о том, что надо делать, если потеряли трудовую или работодатель ее не отдал. Писать в заявлении, что вы никогда не работали, не стоит, потому что запрос сведений из ПФР покажет, что это не так.

На практике, скорее всего, придется объяснять ситуацию сотруднику соцзащиты. Пособие соцзащита выплачивает тем, кто не работает прямо сейчас, поэтому факт предыдущей трудовой деятельности не так важен. Принесите копии трудовой книжки, если они сохранились. Если есть копия приказа об увольнении, она тоже может пригодиться.

В любом случае посоветуйтесь с сотрудником соцзащиты, который будет принимать у вас документы. И храните трудовую, если вам ее однажды завели.

Как экономить, меньше тратить и больше зарабатыватьРассказываем в нашей бесплатной рассылке. Подпишитесь, чтобы получать на почту лучшие статьи дважды в неделю

Если в семье погодки или родилось сразу несколько детей, пособия заплатят за каждого ребенка. Например, если двойня — в общей сложности заплатят 9 832,34 Р.

Как долго — 1,5 года. Безработным не оформляют пособие по беременности и родам, поэтому можно оформлять пособие по уходу сразу после рождения ребенка.

Если встать на учет по безработице, придется выбирать между этим пособием и пособием по безработице.

Если хотите оформлять выплаты на себя, вам однозначно стоит выбрать пособие по уходу, так как последняя официальная работа у вас была в 2016 году. Пособие по безработице в вашем случае будет минимальное.

Кому — одному из родителей. Доход семьи должен быть ниже двух прожиточных минимумов по региону, берется прожиточный минимум для трудоспособных граждан. Это правило действует с 2020 года, сейчас требуется получать не больше 1,5 прожиточных минимумов. Семья — это родители и дети, зарплаты и пенсии бабушек и дедушек считать не нужно.

Мы берем ту величину, которая определена для трудоспособного населения, то есть 12 030 Р. Умножаем на два, так как выплаты на ребенка вы будете получать уже в 2020 году, получаем 24 060 Р.

Среднедушевой доход семьи за последний год должен быть не больше этой величины.

Если представить, что у родителей стабильная зарплата, которую они получают из месяца в месяц, то верхним пределом общих доходов за месяц будет 72 180 Р — 72 180 / 3 = 24 060.

Получается, если за месяц ваш общий доход с мужем меньше 72 180 Р, в 2020 году в Краснодаре вы сможете претендовать на путинские выплаты.

Получать будете 10 639 Р.

Где оформлять — все там же, в отделе соцзащиты. Если родите второго, надо будет идти в пенсионный фонд. Выплаты на второго ребенка идут из средств маткапитала, которыми распоряжается именно пенсионный фонд. Заявления можно подавать через МФЦ.

Доходы оцениваются за 12 месяцев до подачи заявления. Сюда включают выплаты по трудовым, гражданско-правовым договорам, а также государственные пенсии и пособия.

Если будете оформлять пособие в феврале 2020 года или в марте, вашему мужу понадобится справка о доходах от последнего работодателя. На основании ст. 62 ТК РФ ее должны выдать по заявлению за три дня. Это правило применяется к бывшим сотрудникам. Иные легальные доходы также надо будет подтвердить.

Можно потратить эти деньги на ежемесячные выплаты до трех лет, квартиру, постройку дома, обучение ребенка. Заявление нужно подавать в МФЦ или ПФР.

Регионы вводят собственные выплаты на детей. В каждом субъекте РФ свои правила, поэтому лучше смотреть региональные законы. Если законы вам не интересны, спросите в отделе соцзащиты. Там точно знают.

Региональные выплаты требуют прописки по месту жительства. Еще часто нужно подтвердить доход ниже прожиточного минимума по уважительной причине или иметь больше двух детей.

Посмотрим, что есть в Краснодарском крае.

Маткапитал на третьего ребенка — 124 607 Р.

В 2020 году выплаты увеличат. Как видите, в основном они предусмотрены для многодетных семей.

Обращаться надо в орган соцзащиты. Могут понадобиться копии трудовых с записями об увольнении.

Неофициальный доход — палка о двух концах. С одной стороны, небольшой доход по документам и налоговым декларациям — это основание оформить путинские выплаты на ребенка и даже получить статус малоимущих.

С другой стороны, неофициальный доход — тоже доход, хоть вы его не задекларировали. Если органы соцзащиты установят, что вы неверно указали данные о заработке, пособия отменят, а все выплаченное заставят вернуть. Перед тем как назначить пособие, отправят запросы в налоговую и ПФР. Если там будут сведения о том, что вы что-то заработали, но не сообщили — в выплате откажут.

По гражданско-правовым договорам ответственные заказчики платят налоги с доходов за все выполненные вами работы. Даже если это небольшой перевод или статья на 500 рублей.

Будет обидно получить отказ из-за такой мелочи. Поэтому я не советую обманывать государство, а перед обращением за пособием рекомендую направить запросы в ПФР и налоговую самостоятельно.

Вдруг кто-то заплатил за вас налог, а вы не в курсе.

Грустный пример. Семья с четырьмя детьми получала региональное детское пособие. Муж работал неофициально. Чтобы подтвердить его доход, жена взяла в органе соцзащиты бланк справки о доходах. ИП, у которого подрабатывал муж, заполнил эту справку.

Через некоторое время выплаченное пособие попросили вернуть. Ни в налоговой, ни в пенсионном фонде не было сведений об отчислениях по доходам, указанным в этой справке. Соцзащита признала ее недостоверной, а это основание для отказа.

По сути, официально муж вообще ничего не получал, но суд решил, что отказ в выплате пособия правомерен.

Радостный пример. Женщина родила ребенка и пошла оформлять путинские выплаты. Принесла справки о выплаченных государственных пособиях, а также справку 2-НДФЛ за последний год.

Отдел соцзащиты ей отказал, так как не было справки с места работы. Женщина пошла в суд, и тот объяснил соцзащите, что она не работает, ее работодатель ликвидирован, поэтому справку дать не может. Какой-то особой формы справки о доходах нет.

Представленные документы подтверждают доход женщины. Надо начислить ей пособие.

Если получить на основании недостоверных сведений больше 250 тыс. руб., мошенничество будет считаться крупным. За это могут лишить свободы до 6 лет.

Если в управлении соцзащиты вам отказываются платить, пишите жалобу на имя начальника этого органа примерно с таким содержанием:

  1. Когда подали заявление, какое пособие просили назначить, какие документы приложили.
  2. Что вам ответил сотрудник, какие причины для отказа назвал.
  3. Почему вы не согласны.

Подведу итоги:

  1. Родители, которые официально не работают, железно имеют право на две выплаты — единовременное пособие по рождению ребенка — 17 479,73 Р и ежемесячное пособие по уходу за первым ребенком до полутора лет — 3277,45 Р каждый месяц.
  2. Если в 2020 году подтвердить доход ниже двух прожиточных минимумов на каждого члена семьи, получится оформить путинские выплаты. Каждый месяц будут доплачивать около 10 000 Р. Для каждого субъекта РФ величина своя.
  3. Если встать на учет как малоимущие, показав доход ниже прожиточного минимума, в Краснодарском крае можно рассчитывать на небольшие выплаты: 150 Р на питание и 206 Р на ребенка. Наличие подобных выплат и их сумма зависят от региона, где-то их нет вообще.
  4. Если на самом деле зарабатываете больше, есть риск того, что пособие придется возвращать. Насколько он велик, решайте сами.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите. На самые интересные вопросы ответим в журнале. – Задать вопрос

Источник: https://migrant.ru/chto-polozheno-nerabotayushhej-mame-pri-rozhdenii-rebenka/

Кому полагается единовременное пособие при рождении ребенка в 2021 году

Какие единовременные выплаты положены при рождении ребенка
Помощь юриста по этой проблеме

Единовременное пособие на рождение ребёнка в 2021 году является одной из форм государственной поддержки семьи. Одной из важнейших функций государства является проведение справедливой социальной политики, оказание поддержки нуждающимся и малообеспеченным слоям населения.

Воспитание ребёнка и обеспечение его всем необходимым зачастую ложатся на семью чувствительным финансовым бременем. С целью частичной компенсации данных расходов с 1995 года в России действует система единовременных выплат при рождении ребёнка.

Кому полагается единовременное пособие при рождении ребёнка в 2021 году

Единовременные выплаты на новорождённых были впервые введены ФЗ №81, принятым постановлением Правительства в далёком 1995 году. Главной целью данной законодательной инициативы была поддержка семьи и поощрение рождаемости.

После 1995 г. в закон вводились некоторые изменения, но основной смысл его не изменялся: правом на получение детских денег обладают все семьи, в которых рождается на свет ребёнок.

При этом абсолютно не играют роли размеры семейных доходов.

Получателем пособия выступает один из родителей новорождённого – либо мать, либо отец.

Помимо этого, претендовать на единовременные выплаты вправе также и лица, заменяющие малышу родителей – усыновители/удочерители, либо официальные опекуны.

В ситуации, когда после рождения ребёнка брак между его родителями расторгается, после развода платёж на новорождённого оформляется на то лицо, на попечении которого он остаётся.

Порядок единовременных выплат зависит от того, являются ли родители официально трудоустроенными, или же нет. Если гражданин, на имя которого оформляется пособие, имеет официальную работу, то получать пособие он должен по месту работы.

Для этого на его зарплатную карту или банковский счёт перечисляется определённая сумма из фонда обязательного соцстрахования сотрудников.

Когда же кто-то из родителей имеет работу, а второй – нет, то платёж производится через работодателя того из них, кто официально трудоустроен.

Если оба родителя малыша числятся безработными, то для получения единовременного пособия при рождении ребёнка им потребуется обращаться в территориальный центр социальной защиты.

После подачи в центр пакета необходимых документов и справок, подтверждающих статус обоих родителей как безработных, им будет перечислены денежные средства на новорождённого.

Кроме того, будущая мама, имеющая на момент беременности работу, вправе дополнительно получить следующие выплаты:

  • Компенсационное пособие при постановке на учёт в женской консультации для наблюдения течения беременности.
  • Декретные выплаты по беременности, оформляемые в виде больничного листа.
  • После рождения малыша мать имеет право до достижения им 1,5, а в ряде случаев, и 3 лет, получать от работодателя пособие по уходу за ним.

В ситуации, если в семье на свет появляется сразу двое или больше новорождённых, то единовременное пособие оформляется и выплачивается на каждого из них в отдельности. Если ребёнок родился мёртвым, то получить на него единовременные выплаты, согласно законодательным нормативам, не представляется возможным.

Сроки подачи заявления

Скачать образец заявления на единовременную выплату при рождении ребенка

Для получения выплат на новорождённого понадобиться, прежде всего, собрать полный комплект необходимых справок и документов. Подаются документы в соответствующие инстанции:

  • Получатели, имеющие официальную работу, подают заявление с сопутствующей документацией отдел кадров по месту работы, либо непосредственно работодателю.
  • Безработные граждане обращаются с заявлением и пакетом документов в районный отдел социального страхования или социальной защиты.

На сборы всех необходимых справок и документов законодательство отводит срок в 6 календарных месяцев. Если родители новорождённого пропустили данный срок без каких-либо уважительных причин, то они лишаются права на оформление единовременного пособия. В ситуации, когда задержка произошла по независящим от граждан причинам, то они вправе рассчитывать на восстановление течения срока давности.

К уважительным причинам относят различные форс-мажорные обстоятельства: тяжёлая болезнь, стихийные бедствия, вынужденный отъезд в другой город/регион и тому подобное.

Если работодатель или сотрудники службы социального страхования отказываются продлевать срок подачи обращения, у родителей малыша остаётся единственный выход – обращаться за защитой в судебные органы.

В случае выигрыша дела суд в приказном порядке обяжет чиновников оформить единовременное пособие на ребёнка.

Если заявителем подан полный пакет документации, и у органов соцстрахования или соцзащиты нет к нему претензий, ходатайство о начислении выплат одобряется.

Работающие граждане получают деньги за новорождённого быстрее всего – уже в десятидневный срок на их счёт перечисляется установленная сумма. При оформлении выплат через органы социальной защиты придётся ждать несколько дольше.

Перевод денег в этом случае производится до 25 числа последующего месяца. Так, если заявление было принято 30 мая, то деньги придут на счёт получателя в срок до 25 июня.

Документы для оформления пособия

Список необходимых к подаче бумаг включает собственно заявление на начисление единовременного пособия и ряд документов.

Заявление составляется в свободной форме, но с соблюдением всех принятых в официальном делопроизводстве нормативов.

Образец заявления вы можете скачать на нашем сайте, также шаблонный бланк с формой заполнения должен находиться на стенде в каждом учреждении социального страхования. Он должен содержать нижеперечисленную информацию:

  • Идентификационные данные подателя заявления: Ф.И.О. и адрес регистрации.
  • Просьба о начислении единовременного пособия на новорождённого.
  • Данные новорождённого ребёнка, на которого происходит оформление платежа.
  • Перечень всего пакета документации, приложенной к ходатайству.
  • Подпись и дату составления бумаги.

Помимо самого заявления понадобиться собрать следующий комплект документов:

  • Оригиналы и ксерокопии общегражданских паспортов обоих родителей. Отксерокопированы должны быть все заполненные страницы документа в хорошем качестве. Все записи, произведённые в паспортах, а также печати и штампы, должны хорошо читаться.
  • Метрики новорождённого из ЗАГСа – оригинал и копия. При рождении нескольких малышей, на каждого предоставляется отдельное свидетельство и отдельные ксерокопии.
  • Для безработного родителя, имевшего на момент рождения ребёнка официальную работу, понадобиться взять у бывшего работодателя справку, что он ещё не получал данное пособие.
  • Также безработным, оформляющим выплату через органы соцобеспечения, потребуется предъявить трудовую книжку и ксерокопию первой (с данными гражданина) и последней её страницы.
  • Для родителей, состоящих в законном браке, необходимо предоставить соответствующее свидетельство из органов ЗАГСа. Такой же документ потребуется, когда брачный союз расторгнут после появления на свет новорождённого, но до оформления единовременного пособия.
  • Справка из жилищного управления (ЖЭУ, ТСЖ) относительно совместного проживания малыша и родителя-получателя детского платежа.
  • При подаче заявления в службу социальной защиты также необходимо предъявить полис пенсионного страхования и справку из паспортной службы о составе семьи заявителя.

Размер единовременного пособия в 2021 году

Размер единовременного пособия на ребёнка не является статичной величиной. Он меняется каждый год, завися от размера индексации. Постановлением правительства РФ, принятым в январе 2021 г.

, сумма пособий по рождению ребёнка составляет 16,76 тысячи рублей. Алгоритм начисления и ежегодного увеличения пособия достаточно сложен. За базовую ставку берётся размер выплат в 8 тыс. рублей.

Данную сумму умножают на коэффициент ежегодной индексации и на местный коэффициент.

Размер индексации устанавливается ежегодно решением правительства РФ, в зависимости от величины предполагаемой инфляции в стране. В январе 2017 г. данный коэффициент составил 1,055, (увеличение на 5,5%) а в нынешнем, 2021 году – 1,025 (увеличение на 2,5%).

В действие индексация вступает обычно с февраля-месяца каждого нового года.

Местные, или районные коэффициенты применяются в случаях, если семья новорождённого проживает на территориях Крайнего севера, либо в регионах, приравненных к ним по климатическим условиям жизни – например в горных или в пустынных районах.

Согласно правилам начисления платежей, размер выплат устанавливается на момент рождения ребёнка, а не на момент обращения его родителей с заявлением. К примеру, новорождённый появился на свет в январе 2021 г.

, а его мать подала ходатайство о назначении единоразовой выплаты в феврале того же года. С февраля 2017 по февраль 2021 гг. установлен размер пособия в сумме 16,35 тысячи руб. Соответственно, женщина получит за рождение малыша не 16,76 т.

р., а только 16,35 тысячи.

Региональные надбавки

В некоторых российских регионах действует система местных, городских или областных/краевых/республиканских надбавок к установленным федеральным бюджетом суммам единовременных выплат при рождении ребёнка.

Данные надбавки являются одной из форм социальной поддержки местного населения на региональном уровне. Но, к сожалению, подобные надбавки установлены далеко не в каждом российском регионе.

Только наиболее богатые из них, располагающие обширными бюджетными поступлениями, могут позволить себе дополнительные траты в виде региональных надбавок к единоразовым платежам на новорождённых.

Размеры этих дополнительных платежей также различаются в разных федеральных субъектах. В одних они невелики, и не превышают двух-трёх тысячей рублей, в других же составляют десятки тысячей. Одни из самых больших региональных надбавок выплачивает правительство Москвы из местного городского бюджета.

Данные дополнительные выплаты были установлены решением городского правления в 2004 г. Подобное же постановление было принято и областными властями Московской области.

В этих двух перечисленных регионах местные надбавки превышают сумму, выделяемую из федерального бюджета, составляя по 20 тысячей рублей на каждого новорождённого.

Особенность начисления региональных надбавок – данные выплаты производятся исключительно через местные органы социальной защиты.

Социальное страхование к этим платежам никакого отношения не имеет, поэтому подавать заявление об их выплате своему работодателю не имеет никакого смысла.

Узнать, предусмотрены ли в вашем регионе дополнительные выплаты за рождение ребёнка, можно обратившись в местное управление соцзащиты.

Следует упомянуть и об ещё одном новшестве, введённом в текущем 2021 году относительно выплат по рождению ребёнка. Ранее действующим законодательством предусматривались только такие выплаты женщинам:

  • Выплата при постановке на учёт в женской консультации.
  • Декретные выплаты, осуществляемые женщине работодателем, по беременности.
  • Выплаты по уходу за ребёнком до достижения им возраста 3-х лет.

Также предусматривались отдельные государственные выплаты на детей в особых случаях – на детей-инвалидов, либо за потерю кормильца. Но, начиная с нынешнего года, к ним добавились ежемесячные платежи на ребёнка.

Получать их могут те семьи, чей совокупный доход, поделенный на количество членов семьи, не достигает 1,5 месячных прожиточных минимумов. Сумма новых выплат в каждом индивидуальном случае различна.

Она зависит, во-первых, от величины регионального прожиточного минимума, а во-вторых, от размера доходов каждой семьи.

Единовременное пособие при рождении ребёнка

Источник: https://myjus.ru/socialnoe-obespechenie/edinovremennoe-posobie-pri-rozhdenii-rebenka/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.