Льгота многодетным по налогу на имущество

Путинские льготы для многодетных: как получить скидку по налогу на недвижимость

Льгота многодетным по налогу на имущество

Законопроект под номером 607168-7 прошёл финальное третье чтение. Теперь его осталось подписать президенту, но это лишь вопрос времени.

Документом вводятся поправки в Налоговый кодекс, среди которых как раз и присутствуют меры, которые ранее предложил Владимир Путин.

Для тех, у кого есть в собственности земля:

Семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми получили право не платить земельный налог при размере участка до 600 кв.метров. Если площадь участка превышает 600 кв.метров, налог будет исчисляться с разницы. Например, с участка в 1000 кв. м., налог нужно будет заплатить только с 400 кв.м.

Юридически это право будет закреплено в статье 391 Налогового кодекса. Сейчас льготой могут воспользоваться пенсионеры, инвалиды, ветераны, лица пострадавшие от аварий и ЧС. После вступления в силу в перечень лиц, имеющих право на эту льготу, в статью 391 п. 5 добавятся “физические лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей”

Для тех, у кого есть в собственности квартира или жилой дом

В статью 403 НК РФ в пункт “б” добавится новая фраза:

Налоговая база в отношении объектов налогообложения, указанных в пунктах 3 – 5 настоящей статьи, находящихся в собственности физических лиц, имеющих трех и более несовершеннолетних детей, уменьшается на величину кадастровой стоимости 5 квадратных метров общей площади квартиры, площади части квартиры, комнаты и 7 квадратных метров общей площади жилого дома, части жилого дома в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

При этом налоговый вычет будет предоставляться по каждому объекту недвижимости, который есть у налогоплательщика: квартире или её части, комнате, жилому дому или его частям.

Как получить льготу по налогу на недвижимость для многодетных?

Для того, чтобы получить льготу, налогоплательщику будет необходимо направить в налоговую заявление о предоставлении льготы с подтверждением.

Если заявление не предоставлено, то льгота будет предоставляться на основании сведений, которые уже есть в распоряжении налогового органа.

Но всё равно будет не лишним уточнить непосредственно в самой налоговой о том, какие данные у них уже содержатся.

Действие закона распространено на 2018 год, то есть льготой можно будет воспользоваться уже в 2019 году.

Если многодетная семья ранее не пользовалась налоговыми льготами, то необходимо обратиться с заявлением по установленной форме в налоговую инспекцию до 1 июля текущего года, то есть до начала массового расчета имущественных налогов за 2018 год.

Сколько денег удастся сэкономить на налоге за квартиру?

А вот здесь, увы, суммы получатся не настолько мотивирующими, чтобы рожать больше.

Для примера возьмём мать с тремя несовершеннолетними детьми, которая владеет квартирой площадью 60 квадратных метров и кадастровой стоимостью в 7,5 млн рублей. Стоимость одного квадратного метра квартиры составит 125 тысяч рублей. Ставка налога на недвижимость составляет 0,1%.

Сумма налога рассчитывается по формуле:

T = [P * (S – S1)] * K, где

  • T = величина налога имущество;
  • P = цена за один квадратный метр недвижимости по кадастровой стоимости;
  • S = общая площадь в собственности;
  • S1 = минимальная площадь проживания, не включаемая в расчет (20 кв. метров);
  • K = ставка налога в процентах .

Без учета понижающего коэффициента налог на недвижимость составит в год:

[125* (60 – 20)] * 0,1% = 5000 рублей

Но, поскольку все регионы переходят на пересчет налога по кадастровой стоимости постепенно и применяют понижающие коэффициенты, то представим, что семья проживает в регионе с понижающим коэффициентом в 0,6, а их старый налог, который они платили по инвентаризационной стоимости, составлял 1100 рублей.

Применим формулу T = (T1-T2)*K1 + Т2.

  • Т – итоговая величина налога;
  • Т1 – сумма, подлежащая к выплате по кадастровой стоимости;
  • Т2 – сумма, рассчитанная по прежней, инвентаризационной цене;
  • К1 – понижающий коэффициент (для облегчения перехода на новую систему). 

Таким образом, в 2019 году с учетом понижающего коэффициента надо заплатить:

(5000 – 1100) * 0,6 + 1100 = 3440 рублей.

В случае если у семьи трое несовершеннолетних детей, то площадь жилья, которая облагается налогом, уменьшится ещё на 15 кв.м., и составит 25 кв.м. В таком случае налог с учетом понижающего коэффициента уменьшится до 2315 рублей.

Таким образом, экономия составит в год для данной семьи 1125 рублей.

Есть нюанс

В новых поправках сказано, что правом на льготу обладают граждане, имеющие трёх несовершеннолетних детей. Это означает, что как только один ребенок достигает совершеннолетия, то налогоплательщик уже теряет право на получение льготы. В новых изменениях не предусматривается, что льготы продолжат сохраняться.

Источник: https://grosh-blog.ru/putinskie-lgoty-dlya-mnogodetnyh-kak-poluchit-skidku-po-nalogu-na-nedvizhimost/

Налог на имущество для многодетных семей

Льгота многодетным по налогу на имущество

Число детей. Каждый регион сам определяет, какую семью назвать многодетной. В большинстве из них многодетной называется семья, в которой трое и больше несовершеннолетних детей. Так написано, например, в законах Чеченской республики и Волгоградской области.

Как получить статус. Чтобы семья могла документально подтвердить право на льготы, необходимо получить специальное удостоверение. Для этого один из родителей относит в МФЦ или местный отдел социальной защиты заполненное заявление. К нему нужно приложить копии документов:

  • паспорта;
  • свидетельств о рождении всех детей;
  • справки от УК или ТСЖ вашего дома о совместном проживании с детьми.

Семьи из Москвы могут оформить удостоверение через портал Mos.ru, будет готово на следующий день. Во всех остальных городах удостоверение делают дольше — в течение 10 дней.

Перед тем как уточнять, какие налоги должна платить многодетная семья и какие положены льготы, проверьте, кто содержит детей. Если ребенок учится в государственном учебном учреждении с полным обеспечением, еду, одежду и жилье предоставляет государство. Льготы не положены. Такое обеспечение получают ученики военных училищ.

Какое имущество многодетных облагается налогом

Многодетные семьи платят налог за:

  • квартиру,
  • дом,
  • землю,
  • транспорт.

Обязаны ли многодетные семьи платить имущественный налог

Да, но не полностью. Многодетным семьям положены налоговые льготы.

Налог за землю. Закон позволяет семьям с тремя детьми не платить земельный налог за шесть соток, или 600 кв. м. Если семья владеет участком в 900 кв. м, платить нужно будет только за 300.

Налог на дом или квартиру. В 2019 году президент подписал закон, благодаря которому многодетные семьи получили дополнительный вычет при уплате налога за квартиру или дом. Теперь многодетные могут получить дополнительный вычет по квадратным метрам:

  • 5 метров за каждого ребенка для квартиры;
  • 7 метров для дома.

Этот вычет дополнит послабление, которое действует для всех собственников:

  • на 20 кв. м для квартиры;
  • на 50 кв. м для частного дома.

Посчитаем, сколько метров получится «вычесть» из налоговой базы за квартиру.

Например, семья с тремя детьми владеет трехкомнатной квартирой площадью 87 кв. м. Вычтем сначала стандартные 20 кв. м, а потом еще 15 — по 5 за каждого ребенка.

87 − (20 + 15) = 52 кв. м

Посчитаем, за какой метраж заплатит семья, у которой есть свой дом с жилой площадью 180 кв. м.

180 − (50 + 15) = 115 кв. м

Как многодетные могут уменьшить налоги на имущество

Такое «уменьшение» называется льготой для многодетной семьи. Проще всего ее можно получить через личный кабинет налоговой службы.

Получите удостоверение. Обратитесь в МФЦ с паспортом, свидетельствами о рождении детей и справкой от УК или ТСЖ.

Подайте документы. Удобнее всего это сделать через кабинет налогоплательщика. Чтобы найти нужный раздел, действуйте по шагам.

На главной странице кабинета найдите раздел «Жизненные ситуации».

Далее — «Подать заявление на льготу».

Потом выбирайте объект налогообложения, к которому хотите применить льготу: дачный участок, дом или квартира. Затем заполните поля и приложите документы — заявление на льготу и скан удостоверения многодетной семьи.

Есть еще три способа получения льготы:

  1. через МФЦ,
  2. заказным письмом отправить все документы в местное отделение налоговой,
  3. лично подать все документы в отделение службы.

Дождаться ответа. По закону ответ придет в течение месяца.

Какие еще налоговые льготы на оплату налога на имущество существуют для многодетных

Льгот больше нет, но можно получить большой вычет при покупке квартиры — до 520 000 рублей. Такую сумму дают супругам, если они покупали квартиру. Даже за переплаченные банку ипотечные проценты можно получить вычет. Читайте об этом другую нашу статью.

Что будет, если многодетные не смогли заплатить налог на имущество

Срок уплаты имущественных налогов — до 1 декабря. Вне зависимости от количества детей, налог обязаны платить все. Процедура такова, что все платят за прошедший год. Например, земельный налог за 2021 год необходимо уплатить до 1 декабря 2022 года.

Если налоговики до 1 декабря не увидят оплату налога, уже на следующий день начнут считать пени. Пени — это маленькая ежедневная «надбавка» к основному долгу. Чем дольше не платить, тем больше пеней набежит. Посчитаем пени за 4,5 месяца или 135 дней при сумме налога — 3 200 рублей.

3 200 рублей × 135 дней × (4,25% / 300) = 61 рубль

4,25% — ставка Центробанка на январь 2021 года равна 4,25%, при расчетах от нее берут 1/300.

Что еще многодетным необходимо знать о налогах и льготах

Транспортный налог. В большинстве регионов многодетные семьи освобождены от уплаты транспортного налога. О размере льготы и о том, как ее получить, читайте в отдельной статье.

Земельный налог. Об этом налоге у нас тоже есть статья. Кроме льготы есть другие виды поддержки для многодетных — ипотека с низким процентом, бесплатный участок и компенсация по ипотеке.

Запомнить

  1. Семья признается многодетной, если в ней трое и более детей.
  2. Многодетные семьи наравне с другими плательщиками обязаны платить налоги.
  3. При уплате имущественного налога — за участок, дом или квартиру — многодетным положен вычет в виде стоимости квадратных метров. Государство разрешает не платить налог с 5 кв. м на каждого ребенка.
  4. Проще всего подать документы на вычет через личный кабинет на сайте налоговой.
  5. Если не платить, налоговая начислит пени.
  6. Кроме имущественного налога многодетные платят налоги за землю и за транспорт. По ним возможны скидки и льготы.

Источник: https://Avtonalogi.ru/articles/nalog-na-imushestvo-dlya-mnogodetnykh-semei

Налоговые льготы для семей с детьми

Льгота многодетным по налогу на имущество

Многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми: кто есть кто и кому какие льготы положены?

Уплата налогов – обязанность каждого жителя нашей страны. Чтобы это бремя не стало непосильным, для отдельных категорий налогоплательщиков были установлены налоговые льготы. Среди них – многодетные семьи и семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми.

Единого понятия «многодетная семья» в законе нет. Каждый регион сам решает, какая семья является многодетной и имеет право на меры государственной поддержки, а какая не является.

Так, в Москве многодетной считается семья, в которой воспитываются трое и более детей (в том числе усыновленные, пасынки и падчерицы) до достижения младшим из них 16 лет, а обучающимся в образовательном учреждении, реализующем общеобразовательные программы, – 18 лет (ч. 1 ст.

2 закона г. Москвы от 23 ноября 2005 г. № 60 «О социальной поддержке семей с детьми в городе Москве»).

В Краснодарском крае к многодетным относятся семьи, родители в которых воспитывают троих и более детей в возрасте до 18 лет, а при обучении детей в общеобразовательных организациях и государственных образовательных организациях по очной форме обучения на бюджетной основе – до окончания обучения, но не более чем до достижения ими возраста 23 лет (ч. 1 ст. 2 закона Краснодарского края от 22 февраля 2005 г. № 836-КЗ «О социальной поддержке многодетных семей в Краснодарском крае»).

Таким образом, как правило, многодетной считается семья, имеющая троих и более детей. При этом каждый регион устанавливает максимальный возраст детей как критерий для признания семьи многодетной – 16 или 18 лет, в ряде случаев 23 года.

Как только ребенок достиг этого возраста, его перестают учитывать в составе семьи, и она теряет статус многодетной.

Информацию о критериях многодетности в конкретном субъекте РФ можно получить из региональных законов о мерах поддержки многодетных семей или в органах социальной защиты региона.

Семьей с несовершеннолетними детьми считается та, в которой дети на момент получения льгот не достигли 18 лет. Такая семья может признаваться многодетной по местному закону даже после достижения ребенком 18-летия, когда она утрачивает статус семьи с тремя и более несовершеннолетними детьми, а следом и право на льготы для этой категории семей.

Если семья одновременно является и многодетной, и той, в которой трое или более детей являются несовершеннолетними, она получает право на льготы, положенные каждой из этих категорий налогоплательщиков.

В таких семьях налоговыми льготами может воспользоваться каждый из родителей или усыновителей.

Земельный налог Физическим лицам, имеющим троих и более несовершеннолетних детей, на федеральном уровне предоставляется налоговый вычет по земельному налогу в размере кадастровой стоимости 600 кв.

м площади земельного участка, находящегося в их собственности. Если у семьи 6 соток или меньше, участок не будет облагаться налогом.

Если участок больше, то налог нужно будет уплатить только со стоимости той площади, что превышает пороговое значение в 6 соток.

Дополнительные льготы по земельному налогу могут быть установлены региональными законами по месту нахождения земельного участка.

Налог на имущество физических лиц

Семьям с тремя и более несовершеннолетними детьми доступны дополнительные налоговые вычеты по налогу на имущество физлиц в отношении одного жилого дома или части дома в размере кадастровой стоимости 7 кв. м. Если семья платит налог с квартиры или комнаты, вычет предоставляется в размере кадастровой стоимости 5 кв. м в расчете на каждого несовершеннолетнего ребенка.

Не забываем о вычетах, которые всем положены автоматически. Вычитаются 50 кв. м из площади дома, 20 кв. м – из площади квартиры, 10 кв. м – из площади комнаты. Налог на имущество физлиц начисляется на оставшуюся после этого площадь.

К примеру, семья с тремя детьми живет в квартире площадью 75 кв. м. Когда ФНС рассчитывает налог, она автоматически применяет вычет, который положен всем россиянам: 75 кв. м – 20 кв. м = 55 кв. м.

Налог мог быть начислен на эту площадь. Но из нее дополнительно вычитаются 15 кв. м – по 5 кв. м на каждого ребенка. Итого 35 кв. м исключаются из расчета. Налог начисляется на оставшиеся 40 квадратов.

Льгота предоставляется только в отношении одного объекта недвижимости. Если у семьи есть и квартира, и дом, то придется выбирать, за какой из этих объектов они будут платить уменьшенный налог на имущество физлиц.

Уведомление о выбранном объекте налогообложения подается не позднее 31 декабря года, являющегося налоговым периодом, начиная с которого в отношении объекта применяется льгота (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 13 июля 2015 г. № ММВ-7-11/280@).

При отсутствии такого уведомления льгота предоставляется автоматически в отношении объекта налогообложения с максимальной исчисленной суммой налога.

То же касается предоставления вычета по земельному налогу. Если у семьи несколько участков, то нужно выбрать тот, в отношении которого будет применяться вычет, и направить соответствующее уведомление (его форма утверждена Приказом ФНС России от 26 марта 2018 г. № ММВ-7-21/167@).

Транспортный налог

А вот льгот по транспортному налогу для семей с тремя и более несовершеннолетними детьми на федеральном уровне нет. Связано это с тем, что налог является региональным. Потому льготы по нему устанавливаются местными законами. Ознакомившись с ними, можно узнать о наличии или отсутствии льгот у семьи.

Получить льготу может только один из родителей или усыновителей в многодетной семье.

Меры поддержки таких семей в сфере налогообложения минимальны.

На дополнительные налоговые льготы по земельному налогу и налогу на имущество физлиц семья может рассчитывать, только если они предусмотрены местными законами. К примеру, в Москве такие льготы имеются.

Один из родителей или усыновителей в многодетной семье может получить налоговый вычет по земельному налогу, который составляет до 1 млн руб.

Не предусмотрены на федеральном уровне для многодетных семей и льготы по уплате транспортного налога, так как он устанавливается на региональном уровне. Поэтому нужно смотреть местные законы, чтобы понять, есть ли у семьи льготы.

В настоящее время многодетные семьи освобождены полностью или частично от уплаты транспортного налога в следующих регионах: в Москве и Санкт-Петербурге, в Московской, Амурской, Калужской, Кировской, Липецкой, Мурманской, Нижегородской, Орловской, Саратовской, Сахалинской, Свердловской, Челябинской и Ярославской областях, в Республике Хакасия, Алтайском крае и Еврейской автономной области. И это неполный перечень регионов.

С информацией о налоговых ставках, льготах и вычетах по всем видам налогов во всех муниципальных образованиях можно ознакомиться на сайте ФНС в рубрике «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», обратившись в налоговую инспекцию или позвонив в контакт-центр ФНС по телефону: 8 (800) 222-22-22.

Сведения о налогооблагаемом имуществе и его владельце ФНС может получить как самостоятельно от миграционной службы, паспортных столов, органов ЗАГС, ГИБДД и Ростехнадзора, Росреестра, нотариусов, так и от налогоплательщика.

Если информация о наличии у семьи налоговых льгот имеется у ФНС, уведомление, на основании которого уплачиваются налоги, она получит с их учетом. Налоговые уведомления направляются налогоплательщикам или размещаются в их личных кабинетах не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов, а уплачиваются они не позднее 1 декабря.

Налоговое уведомление может быть передано налогоплательщику (его законному или уполномоченному представителю):

  • лично под расписку на основании полученного от него заявления о выдаче налогового уведомления, в том числе через МФЦ (форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 11 ноября 2019 г. № ММВ-7-21/560@);
  • по почте заказным письмом (при этом налоговое уведомление считается полученным по истечении 6 дней с даты направления заказного письма);
  • в электронной форме через личный кабинет налогоплательщика (для физлиц, получивших доступ к нему). При этом налоговое уведомление не дублируется почтовым сообщением, если пользователь личного кабинета не направил уведомление о необходимости получения документов на бумажном носителе (форма уведомления утверждена Приказом ФНС России от 12 февраля 2018 г. № ММВ-7-17/87@).

В этом году налоговые уведомления должны были направить не позднее 1 ноября 2020 г. В случае неполучения уведомления налогоплательщику необходимо обратиться в налоговую инспекцию либо направить информацию об этом через личный кабинет налогоплательщика или с помощью сервиса «Обратиться в ФНС России» на сайте службы.

Владельцы недвижимости или транспортных средств, которые никогда не получали налоговые уведомления, обязаны сообщить о наличии у них данных объектов в любой налоговый орган (форма Сообщения о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств, признаваемых объектами налогообложения по соответствующим налогам, уплачиваемым физическими лицами, утверждена Приказом ФНС России от 26 ноября 2014 г. № ММВ-7-11/598@).

Если налоги были начислены и уплачены без учета льгот, то перечисленные суммы можно будет вернуть или зачесть в счет следующих платежей. Вернуть переплаченные налоги можно не более чем за три последних года (форма заявления о возврате переплаты по налогам утверждена Приказом ФНС России от 14 февраля 2017 г. № ММВ-7-8/182@).

В случае если информации о льготах семьи у ФНС нет, необходимо подать заявление о предоставлении налоговой льготы (его форма утверждена Приказом ФНС России от 14 ноября 2017 г. № ММВ-7-21/897@). Подать заявление можно любым удобным способом: через личный кабинет налогоплательщика, почтовым сообщением, путем личного обращения в любую налоговую инспекцию или через уполномоченный МФЦ.

Источник: https://www.advgazeta.ru/ag-expert/advices/nalogovye-lgoty-dlya-semey-s-detmi/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.