Наказание за обналичивание денег через ип

Содержание

Обналичивание денег через ИП: ответственность за вывод денежных средств через ИП

Наказание за обналичивание денег через ип

Обналичивание денег через ИП — вид обналичивания денежных средств с целью вывода активов или уклонения от уплаты налогов. Такие действия незаконны и караются в соответствии с УК.

Последствия в таком случае серьезные, поэтому прежде чем произвести вывод денег через ИП, подумайте — нужно ли это. Даже если у вас не было намерения совершить мошеннические действия, помните — незнание закона не освобождает от наказания.

Далее описаны такие понятия, как обналичивание через ИП, ответственность для ИП, законные методы обналички.

Схема с участием финансового учреждения

Часто кредитно-финансовые учреждения не против произвести обнал через ИП, зная, что это незаконно. Это связано с желанием получить дополнительный заработок в виде процента за проведенную сделку. В таком случае схема не требует участия частного предпринимателя, так как возможно привлечь физлицо. Алгоритм:

  1. Гражданин открывает счет, на который переводятся деньги.
  2. Мошенник снимает всю сумму сразу или частями, когда понадобится, а затем исчезает.

Часто деньги переводятся на счета неблагополучных граждан (нарко- или алкоголе зависимые) за вознаграждение или путем открытия одноразового счета на украденные паспорта. Прежде чем «провернуть» такую аферу, важно помнить, что для организации, которая перевела крупную сумму на счет физлица, деяние уголовно наказуемо.

Кроме того, мошенники открывают фиктивное предпринимательство для обналички денег или вывода активов. Для этого на гражданина оформляется фиктивная документация. Затем предприниматель получает деньги на свой счет, передает их заказчику и закрывает бизнес. Кажется, что все на законном уровне, однако, это только на первый взгляд.

Если в дальнейшем выявится факт мошенничества, обналичка через ИП с фиктивной документацией будет караться по всей строгости.

Важно. Число предпринимателей-однодневок растет, и, как правило, их появление связано как раз с финансовыми аферами. Открывать предпринимательство для обналички, а затем закрывать его за ненадобностью — сомнительное удовольствие. В скором времени налоговая инспекция заинтересуется этим фактом и передаст информацию в правоохранительные органы.

Стоимость услуг

Обналичка денег через ИП — платная услуга. Величина оплаты зависит от размера переводимой суммы, региона, взаимоотношения между заказчиком и исполнителем и прочего.

Раньше за такие деяния предлагали 5—8%, но после ужесточения мер против финансовых мошенников процент стал больше. Например, в мегаполисах обналичивание через ИП стоит 12—15%.

Для кого-то это хороший вариант заработка, но не стоит забывать, что такая прибыль не гарантирует защиту от правоохранительных органов.

Ответственность и последствия

Ответственность за обналичивание денег через ИП лежит как на заказчике, так и на исполнителе. Наказание предусмотрено по нескольким статьям:

  1. 171 УК РФ — открытие незаконного предпринимательства.
  2. 172 УК РФ — организация незаконной банковской деятельности.
  3. 174 УК РФ — незаконная легализация денежных средств третьими лицами («отмывание» денег).
  4. 174.1 УК РФ — незаконная легализация денежных средств человеком, совершившим преступление (для исполнителя).
  5. 159 УК РФ — статья за мошенничество.
  6. 199 УК РФ — уклонение от уплаты налогов.
  7. 327 УК РФ — подделка документации.

Это далеко не весь перечень статей. Многое зависит от суммы ущерба, причиненного госказне и других нюансов.

Кроме этого, часто применяются наказания, предусмотренные за групповое преступление, так как обналичивание денег ИП осуществляет группа лиц, а не один человек. Это отягчающие обстоятельства, которые приводят к ужесточению мер.

Средний срок лишения свободы составляет 2—5 лет. Если раскрыт факт группового преступления, прибавляется еще 2—3 года.

Как выявляется мошенничество

Признаки, по которым налоговая инспекция выявляет нарушителей:

  1. Краткосрочное ведение предпринимательской деятельности.
  2. Открытие счета в финансовой организации не по месту нахождения компании.
  3. Отсутствие арендной платы за офисы, производственные помещения.
  4. Переводы финансов на счета предпринимателя за услуги, не связанные с его деятельностью.
  5. Отсутствие накладных, бухгалтерской отчетности, счетов-фактур, учредительной документации и прочего.

Как правило, эти факты говорят о том, что предпринимательство фиктивное. Это влечет тщательную проверку предпринимателя и организаций, которые переводили деньги на его счета.

Движения по счетам, в том числе и обналичивание денежных средств ИП контролируется налоговыми органами, которые вправе:

  1. Изучать истории перечислений финансов на счета частных предпринимателей и переводов, произведенных со счетов бизнесмена. В таком случае обычная выписка из отделения банка даст возможность понять инспектору цель финансовых операций.
  2. Организовывать внезапные проверки по месту работы предпринимателя — изучение отчетности, движений по счетам и бухгалтерской документации.

Предприниматели и граждане, через чей счет проходят крупные суммы часто попадают под поле зрения налоговиков и подвергаются проверкам. Надеяться на то, что инспекторы обойдут вас стороной не стоит. Наказание за незаконное обналичивание денег не заставит себя долго ждать.

Законные методы вывода денежных средств

Существует масса способов произвести обнал денег через ИП, не нарушая законов РФ. Примеры представлены ниже.

1. Сотрудничество с ИП

Сотрудничество с предпринимателями дает возможность вывода финансов со счетов организаций. Для начала потребуется определиться с партнерами, которые относятся к субъектам бизнеса, а именно к ИП.

Ими могут стать как учредители организации, так и доверенные лица (с доверенностью, заверенной нотариусом).

Если проводится законное обналичивание денег через ИП, последствия для ИП не будут неблагоприятными только при условии, что:

  1. Совершенная сделка будет подтверждена письменно и заверена руководителем организации.
  2. Определена цель операции, которая при проверке налоговыми органами будет обоснована.
  3. Расходы организации (перевод денег на счет предпринимателя) имеют письменное экономическое обоснование.
  4. У предпринимателя действующая хозяйственная деятельность (не фиктивная).

Конечно, предприниматель будет обязан уплатить налоги, но они будут небольшие. Часто налоговые органы обращают внимание и берут под контроль данные действия, однако, по закону этот метод вполне правомерен. То есть, состава преступления в таком способе снижения налогов нет.

Если у ИП нет действующего бизнеса, не ведется бухгалтерский учет, нет счетов-фактур и прочей документации, вероятнее всего, у госслужб возникнут вопросы по поводу правомерности обналичивания денег. Кроме этого метода, есть возможность обнала через предпринимателя с учетом НДС (налог на добавленную стоимость).

Единственное, это возможно только в том случае, если организация работает на спецрежиме. В иных ситуациях операция по обналичиванию невозможна. Стоит еще обратить внимание на то, что каждый режим налогообложения имеет свои лимиты по выручке за 12 месяцев.

2. Сдача неполной выручки в банк

По закону предприниматель самостоятельно решает, какую сумму сдавать в подразделение банка. Кроме того, коммерсант может изымать наличку из личной кассы, не фиксируя при этом операции документально.

При таком способе обналичивания важно учитывать вид деятельности.

Если, например, компания занимается распечаткой ксерокопий, где не требуется глобальных вложений, при проверке будет крайне сложно объяснить движение больших сумм по счету.

Несмотря на то что руководитель вправе делать изъятие из кассы без документального подтверждения, лучше все-таки иметь хоть какую-то отчетность, чтобы при внезапном визите налоговых служб были обоснования и накладные.

3. Вывод на собственную кредитную карту

Чтобы выводить деньги на личную кредитную карту, а затем обналичивать, оформите кредитку. Лучше это сделать не в том банке, где открыт счет бизнесмена, а в другой финансовой организации. При переводе финансов на карту в наименовании платежа в обязательном порядке указывается — «предпринимателю на расходы».

Важно. Пользуясь этим способом, помните три момента — карта оформляется на физлицо, частые переводы и обнал вызывают подозрения, крупные суммы лучше не переводить. Оптимальный лимит до 50 тыс. руб., за одну операцию.

4. Обналичивание через банк

Еще один метод — обналичивание через подразделение банка. То есть, коммерсант снимает деньги со счета, указав, что сумма необходима для нужд предпринимателя. Комиссия, как правило, составляет 1—2%.

Так же, как и в предыдущем случае, частое обналичивание вызывает подозрения. Это приводит к тому, что при следующей попытке обнала операторы банка отказывают. Обоснование тому статья 115 ФЗ. Руководствуясь ей, сотрудники банка вправе потребовать документацию, в которой зафиксированы траты по предыдущим кассовым чекам.

Источник: https://vseproip.com/otkrytie-i-zakrytie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip.html

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2020 году

Наказание за обналичивание денег через ип

4   0   2288

В 2020 году государство максимально ужесточило наказание за нарушения со стороны предпринимателей.

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2020 году бывает не только в виде административных штрафов, но и как лишение свободы сроком до нескольких лет. Черные деньги преследуются по закону, однако еще есть способы получить наличку без нарушения правил.

Для чего это нужно

В 2020 году нет необходимости иметь большое количество наличности для ведения предпринимательской деятельности.

Однако существует несколько ситуаций, когда предприниматели предпочитают иметь деятельность с наличкой:

  • чтобы проводить сделки с поставщиками;
  • для выплаты заработной платы сотрудникам;
  • для передачи средств по пособиям, больничным листам и другим социальным программам;
  • для подотчета сотрудникам на командировки и другие профессиональные события;
  • для займа.

Существует также несколько ситуаций, которые запрещены законом и за которые будут последствия:

  • чтобы снизить ставку налогообложения и укрыться от налоговой;
  • чтобы присвоить их себе без документов;
  • чтобы закрыть долги по незаконным операциям;
  • для выдачи черной зарплаты сотрудникам;
  • чтобы не заполнять персональные данные в банковской организации.

Можно ли обналичить законно

В 2014 году Центробанк выпустил указание, с помощью которого предприниматели могут законно обналичить денежные средства и соблюсти кассовую дисциплину.

Чуть ранее Центробанк определил деятельность, на которую предпринимателям разрешено использовать наличные:

  • зарплата сотрудникам. Работодатель обязан заплатить около 30% в разные фонды и 13% НДФЛ;
  • на хозяйственные нужды, в том числе чай и канцтовары. Предприниматель должен собирать платежные документы, чтобы предъявить при проверке;
  • командировочные траты, также сохраняются билеты и чеки;
  • представительские расходы, при этом требуется доказать, что деньги пошли на гостиницы, рестораны и т.д., которые имели деловое значение;
  • выдача подотчетных денег. Они остаются работникам на временное хранение, а не в собственность. В будущем эти средства можно вычесть из зарплаты сотрудника, чтобы не вносить наличку обратно.

Обналичивание денег не считается отмыванием. Законодательством процедура определяется как возможность получить средства с банковского счета с минимальным пополнением государственного бюджета.

Если пытаться вывезти наличные через мертвые души организации, то больше 40% пойдут на оплату налогов. Предпринимателям это невыгодно, поэтому они используют подпольные методы.

При выводе средств риск налоговой повышается в следующих случаях:

  • схема повторяется чаще чем раз в несколько месяцев;
  • сумма подозрительно большая;
  • в отчетах компании есть несоответствие с реальностью;
  • индивидуальный предприниматель вызывает подозрение у банковской организации, так как постоянно снимает наличку.

Чтобы предотвратить незаконное снятие средств, налоговая служба страны разрабатывает современные способы по профилактике отмывания налички и наказания нарушителей.

Налоговая в 2020 году применяет программу АСК-2, которая проверяет налоговую декларацию 2-НДФЛ. Ее информация анализируется не отдельно, а с учетом поставщиков и покупателей предпринимателя.

Если у ИП есть закупки на сумму 1 миллион рублей у ИП М., а второй предоставил данные о 800 тысячах рублей, то у обоих будут проблемы с налоговой. Им придет требование объяснить государству, куда исчезли 200 тысяч рублей.

Программа АСК-2 действует во всех регионах страны, однако активно внедряется новая версия АСК-3. Она проверяется в Московском и нескольких других регионах России. ФНС не говорит точную дату внедрения нового софта, чтобы недобросовестные предприниматели не успели подготовиться. Граждан уведомили, что программа способна за пару минут проверить всех взаимодействующих лиц.

Например, если анализируются налоги фирмы, то будут проверены:

  • данные сотрудников;
  • налоговые документы, которые бухгалтер передает в исполнительную службу;
  • 2-НДФЛ;
  • деньги, которые указаны поставщиками;
  • покупатели продукции.

Информация собирается с каждого человека, цифры сверяются со всеми документами. В итоге программа найдет слабое звено, которое не предоставило в налоговую часть денег.

Алгоритм действий

Существует простой способ вывести средства:

  1. Человек обращается к предпринимателю, который предоставляет услуги, например, транспортные, ремонтные работы, консультации. Некоторые ИП указывают видом деятельность предоставление интеллектуальных, бытовых, справочных услуг россиянам. К ним приходят ИП за выводом наличности.
  2. Гражданин оплачивает любую услугу безналичным переводом на счет физического лица, платит налог 6%. Получатель снимает наличность и возвращает плательщику с удержанием процента.
  3. Законом не установлена стоимость за интеллектуальные услуги и консультации, поэтому налоговая не сможет доказать, что суммы слишком крупные или граждане часто совершают безналичные переводы друг другу.

Полулегальными способами обналичивания средств являются:

  • банковские счета граждан;
  • фирмы-однодневки;
  • подставные организации, которые оформлены только на бумаге.

Легко проверяемым способом считается обналичивание через услуги. Все легальные способы связаны с Налоговой службой и облагаются налогом в установленном законом размере.

Владельцы бизнеса имеют право снимать наличные в любом размере, если они способны доказать надобность. Учредители вправе перечислять деньги в качестве дивидендов через 2 месяца после внесения пункта в документы.

Ответственность за снятие средств незаконно

Руководители, которые отмывают средства, будут наказаны по статьям Уголовного кодекса за подделку официальных документов и уклонение от налогов. За серьезные нарушения можно получить до 6 лет тюрьмы.

Ответственность предпринимателей за снятие налички прописана в 172 статье Уголовного кодекса, которая обозначает незаконное предпринимательство. Она рассматривает граждан, которые создают фиктивные ИП. Затем суд прибавляет статьи за отмывание денег и сокрытие финансов для уплаты налогов.

Если банковская организация отмывает деньги, она потеряет лицензию и выплатит огромные штрафы, а руководители будут наказаны в соответствии с Уголовным кодексом (лишение свободы).

Когда применяется одна статья, лишение свободы до 2 лет может быть условным, если отмывание средств не привело к серьезным последствиям для государства и граждан.

Но если средства шли в преступные группировки или на преступления против свобод человека, то все имущество фирмы будет конфисковано, владельцы и подельники будут лишены свободы на длительный срок.

Обналичивание денег через юридическое лицо проводится не одним гражданином, поэтому суд может квалифицировать нарушение как преступную группировку, за что полагается самое жесткое наказание.

В 2020 году рисковать свободой ради снятия налички можно, но шанс получить заслуженное наказание очень высок.

по теме:

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

>

Источник: https://juristampro.ru/otvetstvennost-za-obnalichku-deneg-cherez-ip/

Как ИП легально и безопасно вывести деньги из бизнеса

Наказание за обналичивание денег через ип

В предыдущей статье мы писали о том как легально вывести деньги из ООО, в новой рассмотрим способы законного вывода денежных средств для ИП с минимальными финансовыми затратами.

Цель любого бизнесмена — получение прибыли, и индивидуальный предприниматель – не исключение. Получив на счет первые деньги, ИП сразу же задумываются о том, как их вывести без потерь.  Ведь заработанную собственным трудом прибыль хочется получить в полном объеме, без каких-либо дополнительных платежей.

И так, как же ИП легально вывести деньги из бизнеса?

Чем отличается вывод денег ИП и юридическими лицами

Для юридического лица легальных «безналоговых» способов вывода денег не существует.  Наиболее выгодным в плане затрат является оплата услуг управляющего ИП на «упрощенке». В таком случае вывод обойдется всего в 6 %, правда, подобные схемы всегда находятся под пристальным вниманием налоговиков.

За распределение прибыли между учредителями в виде дивидендов придется заплатить 13% НДФЛ. А если собственник бизнеса решит выдать себе зарплату, то к подоходному налогу добавятся еще и страховые взносы по ставке 30%.

 «Просто так» снять со счета организации наличные тоже не получится, так как придется отчитаться за каждую операцию по правилам бухучета. Необоснованный перевод с расчетного счета компании на личную карту также невозможен. Конечно, с «технической» точки зрения все это сделать можно, но расходы будет необходимо подтвердить документами, обосновав их деловую цель.

Более подробно о том как легально вывести деньги из ООО можно почитать в предыдущей нашей статье.

Индивидуальному предпринимателю намного проще вывести деньги из бизнеса, чем владельцу компании. Это связано с тем, что ИП с точки зрения закона – одновременно и бизнесмен, и физическое лицо.

А любое физическое лицо может без ограничений распоряжаться своим имуществом, если при этом не нарушаются права других лиц. Впрочем, это не означает, что ИП может всегда получить свои деньги без проблем и затрат.

Варианты вывода наличных денег для ИП

Существует несколько законных способов вывода денег для ИП:

  1. Снятие со счета. Налоговики и банки «недолюбливают» прямое снятие денег со счета. В этом случае ИП заплатит достаточно высокую комиссию, в среднем равную 2%. Средства для выплаты заработной платы можно снимать со сниженной комиссией, порядка 1 %. Помимо комиссии неприятным моментом станет и необходимость соблюдения кассовой дисциплины, хотя формально ИП, в отличие от юридического лица, и не обязан оформлять кассовые документы. Но на практике для дальнейшего разрешения возможных споров с инспекцией и банком лучше оформить и хранить все документы: чеки, платежные поручения, приходные и расходные ордера и т.п.
  2. Перевод на личную карту. Один из самых удобных способов. Банковская комиссия за него или вообще не взимается, или берется, начиная с определенной суммы в месяц. Исключение – если карта физического лица оформлена в другом банке, тогда комиссию придется заплатить в любом случае. Кассовые документы также оформлять не нужно. Но важно помнить, что физическое лицо и ИП должны совпадать. Перечислить на счет члена семьи или любого другого человека с практической точки зрения проблем не составит. Но в таком случае это будет являться доходом, и получателю платежа придется заплатить НДФЛ.
  3. Перевод на бизнес-карту. К расчетному счету ИП можно открыть дополнительный счет и выпустить к нему бизнес-карту. Перевод между своими счетами в банке будет бесплатным. А вот снять деньги с такой карты может и не получиться. Некоторые банки выпускают бизнес-карты без права снятия наличных и с ограничениями по сумме перевода денег в месяц. Однако никто не мешает расплачиваться этой картой в торговых точках или в интернете. Отчитываться по тратам никто не заставит, ведь ИП не обязаны вести бухучет. Таким образом, главное отличие бизнес-карты от личной – она привязана с расчетному счету ИП и ее лучше использовать для безналичных расчетов.
  4. Перевод на банковский вклад (депозит). Этот вариант практически ничем не отличается от перевода на собственную карту. Но нужно иметь в виду, что снять деньги потом можно будет на условиях, предусмотренных договором вклада. Поэтому, если бизнесмен захочет обналичить свои средства сразу, то он может полностью или частично потерять начисленные ранее проценты.

Сколько стоит вывод денег для ИП

Банки прекрасно понимают потребности ИП и предлагают тарифы, которые содержат информацию о лимитах на переводы и комиссию за такие услуги. 

Обычно условия тарифа предусматривают определенную сумму, которую можно обналичить или перевести бесплатно, либо с невысокой комиссией.

А вот для перевода и снятия крупных сумм (от 1 млн руб. в месяц) банки часто устанавливают «запретительные» комиссии, превышающие 10%.

Некоторые предприниматели решают сэкономить на комиссиях и пытаются заработанные деньги перевести себе как «зарплату ИП». Но «обхитрить банк» подобным образом не получится – кредитная организация просто не проведет такой платеж. Ведь с точки зрения трудового права индивидуальный предприниматель не может быть работником у самого себя.

Как не попасть под финмониторинг и что делать, если это произошло

Существует более 100 критериев, по которым банкиры и специалисты Росфинмониторинга оценивают операции, проводимые по счету. К основным признакам «подозрительности» можно отнести:

  1. Частые и регулярные переводы другим физическим лицам.
  2. Снятие всей суммы, поступившей на счет, в день зачисления.
  3. Перевод денег при наличии задолженности по обязательным платежам.
  4. Поступления от компаний и физических лиц, находящихся под подозрением в «обналичке» и неуплате налогов.
  5. Большой оборот и маленькие налоговые отчисления.

Банки при выявлении «подозрительных» клиентов ведут себя по-разному. Например, Альфа-банк и Модульбанк, предупреждают своих клиентов, что они могут попасть под финмониторинг. А Сбербанк и ВТБ действуют четко по инструкции: сначала блокируют счет, а потом уже выясняют подробности.

Попасть под подозрение легко – иногда для этого достаточно перечислить 600 000 рублей или более на свою карту либо другому физическому лицу. Если банк заподозрит ИП в незаконном обналичивании денег, он без предупреждения заблокирует счет и затребует необходимые документы. 

Если объяснения индивидуального предпринимателя удовлетворят банк, то счет может быть разблокирован в течение 5 дней. Однако на практике все не так просто. Банки часто не берут на себя такую ответственность и оставляют решение на усмотрение Росфинмониторинга. 

В таком случае процесс затянется и решать проблему придется достаточно долго. Потребуется собрать документы, в том числе запросы из банка и всю переписку с ним, отправить жалобу в Центробанк и ждать 30 дней. 

А если и ЦБ не помог решить вопрос, то остается обратиться в суд. В этом случае разбирательство вообще может затянуться на неопределенный срок.

Если же времени разбираться нет, а деньги «зависли» – можно просто закрыть счет. Тогда банк обязан вернуть все деньги со счета в течение семи дней. Но на этот случай в большинстве банков предусмотрена существенная комиссия, которая в некоторых случаях достигает 15-20 % от остатка денежных средств. 

Да и открыть расчетный счет в другой кредитной организации может не получиться. Если ИП попало в «черный» список Росфинмониторинга, новый банк будет извещен об этом и, скорее всего, откажет.

Вывод 

У ИП есть несколько простых и сравнительно «недорогих» способов вывода собственных средств. Однако стоит помнить, что в случае повышенного внимания со стороны налоговой инспекции или Росфинмониторинга, банк, скорее всего, не будет церемониться и просто заблокирует счет.

Разбираться с этой проблемой придется самостоятельно и нередко – весьма долго. В итоге же индивидуальный предприниматель может лишиться существенной части собственных средств.

Поэтому нужно избегать операций, вызывающих повышенный интерес контролеров, и своевременно оформлять все документы, которые помогут доказать правомерность использования собственных средств.

Поручите бухгалтерию команде экспертов

Источник: https://uchet.pro/kak-ip-legalno-vyivesti-dengi/

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств

Наказание за обналичивание денег через ип

Обналичивание денег доступно и вполне законно, но дорого. Это и является причиной, по которой создаются теневые схемы, и успешные бизнесмены, в том числе владельцы ООО и ИП, в погоне за прибылью рискуют потерять деньги или свободу. Какова ответственность за незаконное обналичивание денежных средств и какие последствия ожидают нарушителя?

Сущность обналичивания денег

В век кредитно-карточной системы особой необходимости во владении большим количеством наличных денег нет. Так для чего же происходит их обналичивание? Законных вариантов несколько:

  • Для выдачи заработной платы сотрудникам.
  • Для осуществления социальных выплат (больничный лист, пособия и т.п.).
  • Оплата поставщикам (при оговорённых условиях).
  • Подотчёт сотрудникам на текущие нужды (командировки и т.д.).
  • Для займа (в исключительных случаях).

Кроме того, обналичивание может осуществляться для не предусмотренных законом целей:

  • Для вывода из оборота компании с минимальным налогообложением.
  • С целью хищения.
  • Для финансирования незаконных, теневых операций.
  • Для выдачи заработной платы «в конверте».
  • От недоверия к банковской системе.

Где обналичивают деньги

Существует множество проверенных схем по переводу денег со счёта в хрустящие купюры. Часть способов легальные, часть не очень законные, или явно криминальные.

Владельцы и руководители предприятий, как правило, хорошо ориентируются в законодательстве, умеют зарабатывать. Однако, при необходимости получить какую-либо сумму наличностью, поступают примерно одинаково.

Звонят бухгалтеру и говорят: «Ты выдай мне такую-то сумму, а потом её куда-нибудь денешь». Так и висят в подотчете крупные суммы без списания.

Опытный бухгалтер раз в три месяца закрывает один подотчёт и, тут же открывает следующий. Если этого не делать, вопросов не избежать.

Стандартное объявление в любой соцсети

Первый и самый распространённый способ обналичивания денег мы уже рассмотрели. Это выдача денег в подотчет сотруднику, который потом должен за эту сумму отчитаться документально. В этом тоже есть свои подводные камни.

Например, покупка для компании промышленных фильтров для воды за наличный расчёт и по завышенной цене обязательно вызовет вопрос у правоохранителей.

Вас не смогут обвинить напрямую, но, вероятно спросят о наличии санитарного заключения про несоответствие вашей воды стандартам и проверят наличие фильтра по актам инвентаризации. В результате, сумма покупки, скорее всего, уйдёт в минус.

Конечно, самые крупные операции по обналичиванию денег проводятся при участии работников банковской сферы. Большие возможности предоставляют, также, оптовые компании и крупные строительные фирмы.

Часто обналичивание денег осуществляется на встречных потоках. В частном случае этой схемы, 5 — 6 компаний начинают в экстренном порядке переводить деньги друг — другу. После десятка таких операций, разобраться в схеме практически не возможно.

Если не выявят явного криминала, то через три года, на основании п.1 ст.113 НК РФ, вступает в силу положение о сроке давности. После этого срока решение по административному производству может быть оспорено в суде. (гл.24 арбитражно-процессуального кодекса РФ). Применимы, также, положения ст.

109 НК РФ об освобождении от ответственности.

При работе с плательщиками НДС схема простая. Это покупка товара или услуги (иногда мнимой) по завышенной цене ещё и с откатом. Это абсолютно не законно и требует предварительной договорённости с контрагентом. Но, иногда используются и мелкие юридические лица. Такие, как ИП или ООО.

Рассмотрены разные субъекты предпринимательства

Как происходит обналичивание в ИП и ООО

Очень часто перевод денег в наличность осуществляется через субъекты предпринимательской деятельности первого уровня: ООО (общества с ограниченной ответственностью) и ИП (частных предпринимателей). Данные субъекты различаются формой собственности и уровнем ответственности по своим обязательствам. При условии, что оба работают по упрощённой системе налогообложения (УСН).

При работе с ИП проблем, как правило, не возникает. У частного предпринимателя нет чёткой грани между расчётным счётом и кошельком. Он выводит деньги, конвертируя их в нал для личного потребления. Недостаток данной схемы в том, что относительно крупные будут вызывать подозрение. ИП должен объяснять источник своего дохода.

Крупные компании, работающие, как ООО, пользуются схемой, при которой генеральный директор оформляется, как управляющий, который сам ИП. Это не противоречит положениям главы 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года «О структуре управления ООО». Такой управляющий имеет возможность переводить деньги себе, под установленные Налоговым Кодексам 6 процентов.

Глава 4 Федерального Закона № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 года

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17819/

Широко применяются и простые, но мелкие схемы по обналичке:

  • Завышение цен на закупках расходных материалов и предметов для нужд офиса и производства,
  • Различные договора и соглашения на использование личного транспорта и т.п.,
  • Командировки и оптовые закупки.

Для законности и действенности всех схем необходима прочная база в виде прописанных в уставе положений, своевременное и аргументированное заключение договоров, законность механизма реализации схем и отслеживание изменений в финансовой политике государства.

Кто и как проверяет обналичку денежных средств: ответственность и последствия

Если нарушили существующий финансовый порядок и правила обращения с наличными, готовьтесь к ответственности. Чаше всего действия ответственного лица при обналичивании подпадают под действия ст. 199 УК РФ и квалифицируются, как налоговое правонарушение.

Статья 199 УК РФ

http://www.garant.ru/doc/main/?yclid=899503145111525490

Контролируют сферу обналичивания денег три структуры: налоговая инспекция, следственное управление и банковские отделения. Кроме того, операции по обналичиванию средств отслеживает ФСБ. Но деятельность этой структуры не афишируется и носит, часто негласный характер в виде длительных оперативных разработок.

Самый «страшный» закон в сфере борьбы с обналичкой и отмыванием денег был принят 7 августа 2001 года. Имеет N 115-ФЗ и предусматривает борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путём и финансированием терроризма.

На практике данный закон предусматривает доступ уполномоченного органа ко всем электронным базам, беспрепятственное получение сведений о банковских счетах, денежных переводах и персональных данных всех граждан на территории РФ (ст.

9 ФЗ — 115).

Закон России N 115-ФЗ

http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_32834/

В длинном перечне всех денежных операций, подлежащих обязательной проверке, указаны операции по обналичиванию (ст.6 ФЗ- 115) и установлена сумма в 600 000 рублей. При превышении этой суммы за одну операцию, законность и цели операции будут проверены в обязательном порядке.

Этот же закон обязал банки и другие финансовые структуры бороться с незаконным обналичиванием средств (ст. 7, ФЗ-115). При этом ответственность банков — бенефициантов усилена. В практике уже есть случаи, когда банк отказывал клиенту в открытии счёта, если тот имел сомнительную репутацию.

Банки в вопросах финансовой дисциплины руководствуются, также, ведомственными распоряжениями с ограничением к доступу. Ответственность банка за непредоставление информации о клиентах банка определена ст. 15.27 КоАП (Кодекса об административных правонарушениях), которая предусматривает приостановление деятельности банка на срок до 90 суток.

Последняя редакция

Добавил полномочий контролирующим органам и Федеральный закон 308- ФЗ, который открыл новые перспективы по возбуждению уголовных дел в налоговой сфере.

В соответствии с этим законом, следователи следственного комитета возбуждают финансовые дела не только по представлению налоговой инспекции, но и по собственной инициативе, на основании имеющейся у них информации.

На практике законом 308 — ФЗ предусмотрена такая процедура:

  • Следователь, как процессуально независимое лицо, направляет запрос в налоговую инспекцию по факту имеющейся информации.
  • Налоговая инспекция в течение 15 суток обязан дать один из трёх ответов:
  1. Проверка данной компании была проведена, выявлены нарушения.
  2. Проверка нарушений не выявила
  3. Проверка проводится в настоящее время. Обязательно указывается дата последней проверки.
  • В течение 30 дней следователем принимается решение:
  1. Возбудить уголовное дело.
  2. Отказать в возбуждении.
  3. Направить материал в налоговую службу для принятия решения в административном порядке.

Федеральный закон 308-ФЗ

http://moskonkurs.ru/docs/text/308.html

Ответственность за нарушения при обналичивании денег, чаще всего, относится к налоговым правонарушениям. Степень ответственности — уголовная или административная зависит от суммы причинённого государству ущерба в виде недополученных денег.

Общие тенденции развития финансовой сферы и товарно-денежных отношений во всём мире происходят из стремления государства к тотальному контролю. В дальнейшем оборот наличных денег будет только уменьшаться.

Но, при этом усилится контроль за потоком денег со стороны банковской и налоговой служб.

Источник: https://ipshnik.com/vedenie-ip/obnalichivanie-deneg-cherez-ip-posledstviya.html

Законные и незаконные схемы обналичивания денежных средств через ИП

Незаконная обналичка денег через ИП ответственность 2018 года намного серьёзнее, чем несколько лет назад. Борьба с «чёрным налом» становится всё более жёсткой, а наказания за отмывание денег через ИП доходят до нескольких лет лишения свободы с конфискацией имущества фирмы или большим штрафом владельцу.

По данным статистики, среди стран с самым высоким уровнем теневой экономики, Россия занимает 4 место (составляет 39% от ВВП). По сравнению с началом XXI века, когда этот показатель равнялся 90%, видны успехи российского бизнеса в развитии цивилизованного, честного рынка.

Источник: http://f-52.ru/otvetstvennost-ip-za-obnalichivanie-denezhnyh-sredstv/

Обналичка через ИП — что грозит в 2019 году?!

Наказание за обналичивание денег через ип

Обналичивание денег через ИП — это самый популярный способ оптимизации налогообложения. Однако такие действия признаются незаконными и самым «легким» наказанием будет блокировка р/счета по 115ФЗ.

Давайте разберемся, что грозит предпринимателю за подобную «оптимизацию» налогов.

Никто и не когда не хочет платить налоги на все 100% и поэтому ищет пути снижения налоговых платежей.

Как правило многие предприниматели стремятся скрыть свои реальные доходы, тем самым уйдя от обязательства платить налоги, сборы и взносы. Схем, вариантов и путей ухода от налогообложения много.

Один из популярных способов — это обналичивание денег через ИП. Последствия в 2019 году за такую №оптимизацию» – очень серьезные.

Как работает схема обналички через ИП ?

1. Заказчик переводит на счет ИП определенную сумму, например, за какие-либо работы, товары, услуги. В реальности никакие услуги и работы не выполняются, а товара как правило нет, он на только на бумаги. Соответственно готовятся фиктивные документы (счет на оплату, закрывающие акты, и как правило договор) для отчетности.

2. Индивидуальный предприниматель обналичивает полученные средства и передает их заказчику. За такую операцию ИП полагается соответствующая премия — это процент от суммы сделки.

3. Как правило в роли ИП выступает обычно один из сотрудников заказчика. То есть сотрудник компании регистрируется, как индивидуальный предприниматель официально, через ФНС. Никакой реальной деятельности он не ведет. Это нужно только для обналичивания (отмывания) денег. Также в роли «подсадной утки» могут выступать и родственники заказчика.

4. Спрос рождает предложение. В настоящее время на рынке можно найти предложения от «профессиональных» обнальных контор. Это фирмы и частники, которые предлагают свои услуги по обналичиванию. Обналичка позволяет «скрыть доходы» от государства и провести операцию по «оптимизации» налогообложения.

Для чего все это нужно?

Такая схема «оптимизации налогов» через обнал удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Полученные доходы ИП вправе расходовать так, как ему хочется. Но только после уплаты налогов в бюджет.

И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета ИПшник освобожден. К тому же у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения. Например, УСН, ЕСХН, ЕНВД и прочие.

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения.

Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора.
Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учете.
В-третьих, необходимы подтверждающие документы. И каждый вид расходов должен быть обоснован.

И, наконец, система налогообложения. Для крупных компаний перейти на упрощенный режим практически невозможно. Про дробление бизнеса расскажу в одной из следующих статей, смотрите, читайте.

А суммы сборов и взносов на общем режиме (ОСН) огромны. Только налог на прибыль — 20 %, а еще НДС — 20 %, транспортный, имущественный и прочие сборы.

В итоге у компании остаются гроши, тогда когда ИП может заплатить всего лишь 6% от всех поступлений (6% это ставка налога при УСН на «Доходах»).

За обналичку денег через ИП накажут всех!

Действие по такой схеме наказуемо. ФНС обнаруживает операции подобного характера, и участников подобной «схемы оптимизации» ждут серьезные неприятности. За «обналичку» денег через ИП в 2019 году предусмотрена не только административная, но и уголовная ответственность.

Прямой статьи в УК РФ по обналичиванию нет – незаконные операции подпадают под нормы иных статей, таких как:
— статья 171 «Незаконное предпринимательство»,
— ст. 174 «Незаконная легализация (отмывание)»,
— ст. 159 «Мошенничество» и прочие.

К тому же, такую «оптимизационную» (преступную) схему невозможно провернуть в одиночку. А это значит, что в сговоре участвовала группа лиц. Наказания за преступления, совершенные группой лиц, несут более строгий характер, чем за правонарушения, совершенные в одиночку.

Срок давности по «групповым» преступлениям больше — 10 лет, в сравнении с двумя годами за нарушения, осуществленные одним лицом.

Как раскрывают такие схемы

Сотрудники ФНС в автоматическом режиме контролируют деятельность налогоплательщиков. Недобросовестные субъекты отвечают ряду признаков, по которым и проводятся контрольные мероприятия. К таковым относят:

— Короткий период деятельности — до 6 месяцев.
— Субъект зарегистрирован по утерянному паспорту.
— Договор на банковское обслуживание счета заключен не по месту нахождения ИП.
— Отсутствуют фактические признаки ведения реальной деятельности. Например, фирма не имеет основные средства, отсутствует договор аренды офисов, оборудования, нет платежей за ЖКХ. Все это говорит о том, что деятельность фиктивна.

К сведению принимаются и свидетельские показания.

Снял деньги — в тюрьму

С «обналичкой» стали бороться в последнее время очень жестко, но не вся «обналичка» незаконная.

Не стоит полагать, что если ИП перевел свою прибыль, на свою же банковскую карту, то ему сразу грозит уголовная ответственность за данную операцию. Да, сегодня такие операции вызывают пристальное внимание и подозрение.

В первую очередь у сотрудников организаций, которые контролируют финансовые потоки. Однако ничего страшного и предосудительного в этом нет.

Зачастую банк замораживает подобные операции, ссылаясь на действующее законодательство. Банк не может отказать ИП в переводе денег с предпринимательского счета на свой частный счет. Таким правом наделена только Федеральная Налоговая Служба.

В большинстве случаев, банк для проведения такой операции требуют подтвердить факт уплаты налога. Это требование незаконно, но проще его выполнить, чем судиться с банком.

К тому же ИП следует обращать внимание на то, что они пишут в назначении платежа по обналичиванию собственных предпринимательских денег.

Чтобы избежать лишних проблем с банком, рекомендуем прописывать: «Перевод собственных денежных средств, оставшихся после уплаты налогов, на личные нужны».

А вот указать «зачисление зарплаты ИП» нельзя, так как предприниматель не состоит в трудовых взаимоотношениях сам с собой.

Источник: https://zen.yandex.com/media/id/5b9f1f0a3532dc00b2161f86/obnalichka-cherez-ip--chto-grozit-v-2019-godu-5ca2e2ae3aaf7b00b2c2e9c7

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.