Обналичивание денег через ип последствия 2021

Содержание

Обналичивание денег через ИП: признаки и последствия отмывания средств

Обналичивание денег через ип последствия 2021

Иногда компании производят обналичивание денег через ИП. Это связано с возможностью предпринимателя свободно распоряжаться денежными средствами на счету. Соответственно, никто не ограничивает их в выводе дохода, полученного от ведения деятельности, в виде наличных. Однако такой процесс может иметь негативные последствия.

Что такое обналичивание денег через ИП

Обналичка через ИП — это вывод денежных средств со счета частного предпринимателя в реальное пользование. Само по себе обналичивание происходит постоянно, поскольку экономике необходимы реальные деньги для нормального функционирования.

Проверяющие организации не могут полностью запретить снятие средств со счетов. Однако попытки предпринимателей регулярно обналичивать деньги неизменно попадают в поле зрения контролирующих органов. ИП обычно объясняют желание получить наличные средства необходимостью выплаты зарплат или приобретением производственных материалов, но обмануть проверяющих достаточно сложно.

Для чего это делают

Законодательство разрешает организациям расходовать средства только на определенные цели. Это касается выплаты дивидендов и зарплат, текущих нужд. В кассе предприятия может находится ограниченный объем финансов, с каждого вида дохода должен быть уплачен налог.

Ограничения распространяются на:

  • Предельные суммы наличных расчетов — не больше 100 000 рублей по одному договору.
  • Отражение каждой операции в документации, как в налоговой, так и в бухгалтерской.
  • Наличие подтверждающих документов — каждый вид расходов должен обосновываться.

Обнал через ИП позволяет компании сократить налоговые выплаты, вывести активы в своих интересах. К тому же организациям бывает непросто перейти на упрощенную схему налогообложения.

А на общем режиме приходится платить 20%-й налог на прибыль, НДС, имущественный, транспортный и другие сборы.

Между тем ИП вполне может работать на УСН и выплачивать налог в размере 6% либо выплачивать фиксированный сбор на ПСН, сколько бы он ни зарабатывал.

В результате вывода денег через ИП официальные средства на счетах превращаются в неофициальную наличку. Из нее можно выплачивать зарплату или использовать финансы в других целях. Эти средства нигде не числятся и налогом не облагаются. Так выводятся средства из организации, которой грозит банкротство, дают откаты и крупные взятки, а иногда и финансируют теракты.

Важно! Сам предприниматель, участвующий в таких действиях, получает за это определенный процент.

Какие бывают схемы

Общая схема обналичивания денежных средств через ИП работает так:

  1. ИП заключает с компанией договор, прописывая в нем сумму, которую нужно обналичить и процент за оказание услуги.
  2. Предприниматель платит по счету, подписывает акт выполненных работ, подтверждая оказание услуги по договору.
  3. Деньги в безналичном виде поступают на счет компании. Никакие услуги при этом не оказываются, средства переводятся в следующую организацию, затем еще в одну и еще. На первый взгляд, все эти фирмы не связаны друг с другом.
  4. В финале средства обналичивают черед подставных вкладчиков, платежные системы либо еще каким-то способом.

Впоследствии представитель компании встречается с предпринимателем и передает ему деньги.

Получается, что предприниматель оплатил счет и получил наличные. С точки зрения налоговиков это выглядит как оплата компанией услуг подрядчика. А на самом деле работает преступная схема.

Фактически происходит уклонение от налогов. Средства не поступают в бюджет и всевозможные фонды, не идут на оплату пенсий и медицинских услуг. С другой стороны, если средства возможно обналичить на выплату зарплат, значит, то же самое можно сделать с преступными целями: для закупки наркотиков, оружия, отмыть деньги от проституции и наркоторговли.

Чтобы провести через ИП обналичивание денег, регистрируется предприниматель по чужой документации, украденной либо купленной незаконным путем. Иногда создается ИП однодневка, подходящего человека подбирают из маргинальных слоев общественности. Можно еще открыть ИП на знакомого либо родственника, а также просто договориться с предпринимателем, предложив ему выгодные условия.

Последствия для предпринимателя

Если человеку предложили открыть ИП для обналички либо провести данную операцию через существующего ИП, следует помнить, что такие действия незаконны. За них предусмотрена определенная ответственность, причем в 2021 году действуют и уголовное, и административное наказания.

Существует даже не одна статья за обналичивание денежных средств через ИП. Такие действия попадают сразу под три статьи:

  • О незаконном предпринимательстве.
  • О незаконной легализации (отмывании).
  • О мошенничестве.

В зависимости от обстоятельств, в отношении бизнесмена могут появиться и другие обвинения. Преступную схему невозможно реализовать одному, т. е. речь идет о сговоре группы лиц. За это предусмотрены более строгие наказания. Срок давности в случае участия в преступлении нескольких лиц составляет 10 лет, а не 2, как за нарушение, совершенное одним лицом.

Максимальный срок лишения свободы за незаконное предпринимательство и нелегальное распоряжение наличностью — 5 лет. За отмывание денег предусмотрено до 7 лет.

Но для начала предприниматель получает налоговые доначисления и штраф. Главбуху и руководителю компании, использующей ИП для отмывания денег, придется заплатить 5 000-10 000 рублей.

При повторном нарушении штраф будет вдвое больше, возможна дисквалификация на год или два.

Наступление уголовной ответственности возможно при неуплате как минимум 25% при начислении налога от 5 млн руб. за 3 года. То же самое касается ситуаций, когда за тот же период начисляются налоги на 15 млн руб., а неуплата превышает 50%.

Пример судебного решения по такому вопросу. Налоговики обнаружили, что руководителем ООО и ИП являлся один и тот же человек. В качестве ИП он не вел хозяйственной деятельности, но при этом намеренно сокращал налогооблагаемую базу, относя услуги ИП на затраты. В результате нарушителю были доначислены единый налог по упрощенке, пени и штраф.

Основные признаки обналички

Контролирующим органам хорошо известно, как отмывают деньги через ИП. Налоговики контролируют деятельность юрлиц и предпринимателей. Если в их деятельности выявляются определенные признаки, проводятся проверки.

Такими признаками являются:

  • Непродолжительное время существования (менее полугода).
  • Регистрация субъекта по паспорту, который числится в утерянных.
  • Заключение банковского договора на обслуживание счета не по месту нахождения предпринимателя.
  • Отсутствие признаков ведения реальной хоздеятельности (договора аренды офиса, платежей ЖКХ).

Налоговики контролируют банковские транзакции, осуществляемые физлицами. Это касается и граждан, работающих на частных предприятиях. ФНС получает данные о движении средств компании и вправе проводить внеплановые проверки.

Признаком попыток обналичить деньги через ИП является сотрудничество предпринимателя лишь с одной компанией. Сюда же относится взаимозависимость между учредителем организации и бизнесменом, например, родственные отношения.

Подозрения вызывают закрытие сделок по нерыночным ценам и оказание предпринимателем услуг, не отраженных в ОКВЭД, которые он указал при регистрации.

Еще один такой признак — отсутствие у ИП ресурсов для исполнения условий соглашения.

Важно! Каждый из перечисленных фактов по отдельности не станет источником проблем. Но в совокупности с прочими обстоятельствами контролирующие инстанции могут прийти к выводу о незаконном обналичивании денег.

За легальным проведением денежных операций следят не только налоговики.

Банки контролируют подозрительные транзакции с учетом норм закона о легализации преступных доходов. Если такая операция схожа с обналичиванием, банковское учреждение вправе приостановить действия по счету и запросить соответствующую документацию у ИП.

Законность таких действий подтверждена судебной практикой.

Для банка подозрительно выглядят снятие всех поступивших денег со счета, их перевод на личную карточку, в том числе частями за короткий промежуток времени. Финансовое учреждение должно видеть, что на счет остаются деньги на выплату зарплат, налоговые и прочие расходы. Подозрения вызывают:

  • Одинаковые сделки, предусматривающие снятие крупных сумм.
  • Операции, нецелесообразные с экономической точки зрения (выплата огромной зарплаты).
  • Многочисленные краткосрочные вклады, которые периодически закрываются со снятием наличности.
  • Переводы на счета в другом банке, предлагающем менее выгодные условии я (низкие ставки по вкладам, повышенные комиссии).
  • Операции, не позволяющие установить участников сделки.

Важно! В случае блокировки счета ИП вносится в черный список Центробанка. Это означает существенные сложности с открытием счетов в других банках.

С отмыванием денег борются специальные подразделения МВД и Следственного комитета. Дополнительно Роструд проверяет, выплачивается ли зарплата персоналу законными методами. При получении зарплат в конвертах следует обращаться к представителям Трудовой инспекции либо в прокуратуру.

Имеются ли законные способы

Выводить средства компании через ИП, т. е. брать и обналичивать их по своему желанию, нельзя. Но для снижения налоговой нагрузки можно разработать специальную стратегию.

Допустимым способом обналичивания является выплата зарплат учредителю, оформленному как работник, либо «мертвым душам», оформленным в качестве сотрудников женам, родственникам, друзьям.

Такие выплаты могут осуществляться на пластиковые карточки или наличкой через кассу. В первом случае банк переводит средства на карту работника, а тот снимает наличные в банкомате.

Во втором случае уполномоченному лицу выдаются денежные средства на выплату зарплат.

При этом важную роль играет правильность документального оформления: заключение между сотрудником и нанимателем трудового соглашения, где прописан размер оплаты труда.

Можно выплачивать персоналу ежемесячные, ежеквартальные или разовые премии. Для этого нужно:

  • Указать в приказе основания выплаты премиальных.
  • Предусмотреть в положении о премировании возможность разовой выплаты по распоряжению руководителя.
  • Оформлять ведомость выдачи денег, в которой расписываются сотрудники для подтверждения получения премии.

Важно! Руководитель вправе получать деньги в банке без дополнительных бумаг, остальным потребуется доверенность с нотариальным заверением.

В таком варианте риски практически нулевые, зато налоги достаточно высокие. С доходов физлиц уплачивается НДФЛ 13%, еще 30% надо выплатить в качестве страховых взносов. Но при достижении предельной базы для расчета взносов на страхование их размер снижается.

Еще один способ легального обналичивания — выплата дивидендов. Соответствующие положения должны быть закреплены в уставе организации, включая частоту выплат. Дивиденды облагаются 13%-м налогом, поскольку признаются доходом. Таким вариантом могут воспользоваться компании, располагающие чистой прибылью. Этот факт нужно подтвердить справкой, которая подается в банк.

Для обналичивания можно воспользоваться правом выдачи средств с расчетного счета подотчетному лицу на хозяйственные нужды в пределах 100 000 рублей. Комиссия за такую операцию в разных банках установлена на уровне 0,1-2%.

Средства с расчетного счета компании могут быть получены для оплаты командировочных расходов. Но во время проверки налоговики могут потребовать подтверждения совершения командировки в интересах компании. Для вывода денег можно воспользоваться еще оформлением займа.

Обналичивание денежных средств компании через индивидуального предпринимателя признается незаконной операцией. За это предусмотрены штрафы, а иногда и уголовная ответственность.

Легальность проведения транзакций отслеживают сразу несколько государственных структур, включая налоговиков, МВД и Роструд. Банки при выявлении подозрительных операций вправе блокировать счет ИП, а это доставляет серьезные проблемы в дальнейшем.

Если ИП на патенте или УСН предлагают такой вариант, следует помнить о последствиях.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/kak-obnalichivayut-dengi-cherez-ip-i-zachem-eto-delayut.html

Ответственность За Обналичивание Денег В 2021

Обналичивание денег через ип последствия 2021

Дробление бизнеса. Сами по себе указанные выше сравнительно честные способы обналичивания денег не являются преступлениями, но в совокупности могут и сработать против учредителя или директора.

уклонение от пополнения государственной казны карается штрафом, поскольку оплата налогов и сборов – обязательное мероприятие; штрафы зависят от степени нарушения и размера недоимок в государственном бюджете от той или иной организации;

Однако оба участника сделки забывают о том, что они нарушают законодательство, согласно УК РФ, где за это предусмотрено наказание.

Некоторые схемы используются при помощи фальшивых документов, без привлечения посредника.

Вообще существует множество схем, и они уже известны налоговой инспекции, но некоторые имеют специфические отличия в зависимости от специализации компании или профиля производства.

Обналичивание денег через ооо последствия 2021

Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома. Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Обналичка через ИП делается потому, что они имеют право переводить деньги в наличность без ограничений.

На практике же выплаты за такие услуги совершаются в крупных размерах, а оказанные услуги (товары) сводятся к минимуму, если вообще предоставляются.

Злоумышленники используют такую продукцию, стоимость которой оценить можно на любую сумму – косметический ремонт здания или интеллектуальная собственность. задача таких манипуляций – максимально снизить налогообложение.

Ответственность за обналичивание денег через ИП в 2021 году

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

Ответственность за обналичку денег через ИП в 2021 году бывает не только в виде административных штрафов, но и как лишение свободы сроком до нескольких лет. Черные деньги преследуются по закону, однако еще есть способы получить наличку без нарушения правил.

Какую статью в УК РФ присудят за обналичивание денег

Количество операций, проводимых фирмами в правовом поле, ограничено. На их основе строится механизм укрытия от налогообложения. Поэтому нелегальные финансовые операции (обнал) обычно маскируют под законные. Самыми распространенными являются следующие:

Следующая схема реализуется путем преступного сговора с индивидуальным предпринимателем. Организация (юрлицо) заключает с ИП договор об оказании услуг (чаще всего). Деньги отправляются на счет предпринимателя и делятся в оговоренных пропорциях. «Законность» операции подтверждается договором и актом выполненных работ. Контрагенты подписывают документы, считая себя в полной безопасности.

Вообще, любое деяние, где замешано более 1 человека, могут рассматривать в суде как ОПГ, а это усугубляет положение настолько, что наказание становится жёстче в несколько раз.

ИП, которые практикуют отмывание денег сами, пользуясь, тем, что им не нужно отчитываться по личному банковскому счёту, ошибаются — активность операций может вызвать подозрение банка и счёт заморозят, назначат налоговую проверку.

Не стоит думать, что личная переписка, закрытые и защищённые сервисы в вашем телефоне — это преграда для проверяющих органов.

Это государства, экономика которых остро нуждается в том, чтобы приток валюты поднял уровень их благосостояния.

Открыть счёт в банках в такой зоне очень просто, но контролем незаконного оборота капитала с каждым днём занимается всё больше стран.

Эти компании приравниваются к организованным преступным группам ОПГ и могут попасть под статью УК РФ с пожизненным заключением, если будет доказан факт легализации и отмывания денег с целью финансирования террористических группировок и т.

Обналичивание денег через ИП: последствия в 2021 году

Для организаций же предусмотрены существенные ограничения. Во-первых, максимальная сумма расчетов наличными — 100 000 рублей в рамках одного договора. Во-вторых, каждая операция должна быль отражена в бухгалтерском и налоговом учетах. В-третьих, необходимы подтверждающие документы. И каждый вид расходов должен быть обоснован.

Такая схема обнала удобна тем, что для ИП не предусмотрено жестких ограничений по расходованию денег. Полученную прибыль коммерсант вправе расходовать так, как ему вздумается. Но только после уплаты налогов в бюджет.

И никаких подтверждающих документов заполнять не нужно. Даже от обязательного ведения бухгалтерского учета частники освобождены. Еще у ИП больше шансов перейти на упрощенный режим налогообложения: УСН, ЕСХН, ЕНВД, ПСН.

Наказание за обналичивание денежных средств

Безосновательные обвинения в отмывании денег выдвигаются редко, а истца, который мог бы забрать заявление в таких делах часто нет. Поэтому преступники, преступная деятельность которых была рассекречена, всегда несут уголовную ответственность за свои злодеяния. Такая закономерность характерна для преступлений любой степени тяжести.

Рекомендуем прочесть:  Льготы По Жкх Для Ветеранов Труда В 2021 Году

Последний вариант является более распространенным. Человеку, на которого оформлена однодневная компания, предприниматель после обналичивания выплачивает небольшой процент. Это определенные траты, но в любом случае они меньше, чем если бы пришлось платить налог.

Наказание за обналичку денег 2021

Очевидно при проверке указанная сумма будет поставлена директору в доход с доначислением налогов, пеней и штрафов. Бухгалтер правда при этом пытается сделать следующее: раз в три месяца закрывать один подотчет и открывать новый.

Но потом все равно придется объяснять законность этой операции через банк. Деньги со счета снять можно, не нарушая законодательства Российской Федерации, но эта процедура впоследствии приведет к фиктивному увеличению расходов предприятия и затрат и уменьшению налогов.

Уголовная ответственность за обналичивание денежных средств в 2021

Когда денежная масса была обналичена через банковское либо другое финансовое учреждение, то действия преступников попадают под статью 199 УК РФ.Для пополнения казны государства налоговые структуры осуществляют контроль над денежными расчетами организаций. Ведь, исходя из оборота либо , рассчитываются налоговые поступления в бюджет.

Затем предприятие (которое решило незаконно вывести наличные средства) перечисляет этому ИП денежные средства за предоставление какой-то услуги. После получения денег частный предприниматель просто исчезает. Нередко для проведения подобных манипуляций злоумышленники выбирают людей из маргинальной прослойки общества (алкоголики, наркоманы и т.д.).

Обналичка денег ответственность 2021

Чтобы не поддаться на уговоры третьих лиц и не втянуться в схему нелегального отмывания денег, изучите, как можно их вывести по закону.

В прошлогоднем споре налоговая доначислила организации единый налог по УСН, пени и штрафы, так как смогла доказать, что оплата услуг была только на бумаге. Директор открыл ИП и на свой же счет кидал деньги для обнала.

У ИП не было других клиентов и какой-либо деятельности, схемы не вышло (постановление Арбитражного суда Дальневосточного округа от 03.04.2021 года № Ф03-577/2021).

Стремясь скрыть свои доходы от налоговой службы, некоторые бизнесмены и сегодня пытаются использовать подставных лиц, заключают с ними фиктивные договоры. Эта афера оказалась настолько «эффективной», что стали появляться различные ее варианты.

Обналичка денег через ип ответственность 2021

Однако за незаконное обналичивание денежных средств может применяться не одна статья УК РФ, а сразу несколько, зависимо от характера осуществления данного нарушения.

Для того, чтобы понять, какие последствия ожидают нарушителей закона в сфере финансов, следует изначально разобраться в том, что же под собой подразумевает обналичивание денежных средств.

Однокоренные слова «обналичивание денег» и «обналичка» употребляют, как правило, в разных значениях.

Рекомендуем прочесть:  Программа Скачать 3 Ндфл 2021 Скачать

Однако между данными явлениями грань достаточно тонкая.Хотя разница между ними огромная, большинство людей без экономического образования часто путают эти понятия.

В самом понятии «обналичивание денежных средств» ничего нет криминального, поскольку так принято называть любые действия, касающиеся перевода денег с банковской карточки или виртуальных денег в наличные, а также перевода ценных бумаг в денежный эквивалент.

Схожее понятие «обналичка» несёт в себе совершенно другой смысл.

Схемы Обналичивания Денег 2021

В Санкт-Петербурге главбуха заподозрили в схемах обналичивания денег. Организация торгует электрооборудованием. Шестакова согласилась сотрудничать. Телефон Людмилы Шестаковой стали прослушивать. Они признались, что пользовались услугами Шестаковой.

Зампред правления ЦБ Дмитрий Скобелкин выступил с обнадеживающим заявлением: стоимость теневой обналички денег снижается. Тот же ЦБ оценивает ее объем по итогам года в млрд рублей. Но нетрудно догадаться — это только те объемы, что были замечены регулятором. Евгений Виноградов, глава компании Crime Finance , говорит, что речь о сотнях миллиардов шла еще лет десять назад.

Наказание за обналичивание денежных средств 2021

При данной схеме происходит уменьшение суммы налога. По законодательным меркам это действие спорное, так как предусматривает беспроцентный кредит с последующим вкладом средств на депозит в банке на длительный срок.

В данной схеме отпадает необходимость привлекать подставных лиц или близких родственников, так как выдача кредита на приобретение автомобиля или недвижимости не идет вразрез с законодательством.

Закону не противоречит получение кредита из денег средств компании на длительное время, если на предприятии имеется учредитель.

Долгосрочный кредит В схеме с оформлением кредита нет вывода средств как такого, потому что руководитель предприятия получает кредитные деньги наличными, оформляя их под минимальные проценты или вовсе без них.

Источник: https://nl-consalting.ru/zaklyuchenie-i-rastorzhenie-braka/otvetstvennost-za-obnalichivanie-deneg-v-2019

Незаконно и очень опасно: легальных способов «обналички» больше не существует

Обналичивание денег через ип последствия 2021

Любые схемы вывода денежных средств в наличные деньги способны погубить ваш бизнес

Борьбой с обналичиванием денежных средств ФНС вместе с другими органами власти занята последние несколько лет и регулярно отчитывается о достигнутых результатах.

Так, еще в 2018 году зампред ЦБ РФ Дмитрий Скобелкин похвалился, что можно считать победу с «обналом» состоявшейся. По его словам, издержки для вывода средств в наличные капиталы выросли до 15-20%, что делает данную процедуру бессмысленной – дешевле и безопаснее работать законными методами.

Увы, если для покрытия мелких хозяйственных и командировочных расходов компания может на законных основаниях снять со всего счета наличные средства, то вот для коррупционных бонусов чиновникам при участии в госзакупках, а также для выплат «серых» зарплат никаких вариантов «законного» обналичивания придумать невозможно. Да и не нужно: ведь потребности компании в наличных деньгах сами по себе незаконны, а потому незаконны и все без исключения способы получения этой самой налички.

Если нужен «нал» – стоит ли рисковать?

Данная публикация ни в коем случае не рассказывает о законных способах вывода денежных средств в наличные средства. Сразу скажем – их не существуют. Компании активно используют различные нелегальные схемы, которые в большинстве своем рано или поздно вскрываются налоговой службой и правоохранительными органами, чем влекут массу проблем и для компании-источника средств, и для «обнальщиков».

Мы предостерегаем от использования ЛЮБЫХ способов обналичивания средств компании – все они незаконны, опасны и ничем хорошим для вас не закончатся. И вот почему.

В 2018-2019 годах были популярных два основных способа вывода наличных денежных средств:

  1. Фиктивные договоры с ИП – так называемыми «дропами» от английского глагола drop – «сбросить».
  2. Цепочки из подставных юрлиц, популярные как для получения незаконного возмещения НДС, так и для вывода наличных средств через фиктивных сотрудников.

Эксперты опасаются, что в 2020 году может добавиться и еще один способ – «слив» денежных средств в пользу самозанятых граждан, являющихся плательщиками налога на профессиональный доход (НПД).

Расскажем вкратце об опасностях каждого метода и чем он грозит компании, решившей обналичить денежные средства с их помощью.

Такая схема используется как для вывода средств, так и для возмещения НДС. Компания получает незаконное возмещение, а попутно «налит» деньги через фиктивных сотрудников. А попутно еще и не платит за них страховые взносы, избавляясь от компании через банкротство, когда долги достигнут критической массы.

Одна из схем получения возмещения НДС за отсутствовавшую сделку – это «псевдоэкспорт».

Через подставные фирмы готовится пакет документов на вывоз за пределы РФ товаров, через коррупционные связи в таможне оформляется соответствующая декларация на вывоз товара и принимаются средства за, якобы, реализованный товар.

Собранные документы уходят в налоговую и, вуаля, фирма получает возмещение НДС. Точнее – получала ранее.

Сегодня налоговая совместно с Росфинмониторингом не только отслеживает такие операции, но и анализирует еще множество факторов, которые даже из самой продвинутой цепочки сделают лакомый кусок для надзорных органов как в части неуплаченных налогов, так и в «обнале». А любые долги по выплатам работникам (взносы в ПФР, ФСС и т.д.) дополнительно сигнализируют «органам»: там еще и «обнал»!

ФНС обращает внимание на:

  • Наличие реальной технической и производственной возможности оказать те или иные услуги каждой из фирм в цепочке.

    Если в «змейке» из десятка фирм затесалась компания с единственным сотрудником-директором, но каким-то образом эта фирма поставляет товары на миллионы рублей, где-то хранит их, как-то перевозит (по бумагам, конечно же) – ждать беды;

  • Автоматическая система контроля АСК НДС анализирует операции вплоть до 7-го порядка (именно так – до семи транзакций по одной сделки) и все сомнительные операции предоставляет налоговикам на более тщательное изучение. Особенно если средства финальным получателем раскинуты по счетам ИП;
  • Аффилированность фирм. Учредители могут быть разными, как и директора, но если вдруг у 2-3 компаний из цепочки окажутся общие сотрудники, даже рядовые, пристального внимания не избежать.

Можно смело сказать, что «цепочки фирм» для «обнала» не работают! Даже если эта схема не связана с НДС и, казалось бы, лишена пристального внимания со стороны ФНС – налоговики все равно смогут вычислить подозрительные операции, сопоставив, например, IP и МАС-адреса устройств, которые им по запросу предоставят банки. И удивительно, если все операции в пяти фирмах выполнены из одного офиса и с одного компьютера. Совпадение?

Основная по распространенности схема «обнала» – это перечисление денег за фиктивные услуги в пользу ИП. Существуют целые сети для обналичивания денег таким способом, и, даже сейчас, несмотря на все издержки, они есть и ведут свою деятельность.

ИП в этом случае рискует получить «чёрный список» во всех банках или даже попасть на заметку в ФНС или Росфинмониторинг. Но подчас ему эти риски куда менее важны, чем возможность немного заработать, ничего не делая.

  1. Поставщик услуг «обнала» предоставляет своего ИП, которых у него небольшая армия. Это студенты, маргиналы, безработные жители сельской местности и прочие товарищи, которым реальные риски для ИП от этой операции бессмысленны.

  2. С ИП заключается договор на услуги, которые проблематично проверить на реальность. Консультирование, разработка документации, информационные услуги. Составляется акт выполненных работ, деньги уходят ИП.

  3. ИП снимает деньги со счета, благо, что имеет на это право без лишних документов и проволочек, а затем отдает «нужному человеку», оставив себе 10%.

Такая схема может существовать достаточно долго лишь в случае, если такой ИП работает с одной компанией, находящейся с ним в одном регионе, платит все налоги, взносы, регулярно сдает отчетность.

Формально, властям такой персонаж даже неинтересен, но когда на такого «дропа» вдруг начинают падать многомиллионные суммы с разных компаний, да еще и по кодам деятельности, не имеющим к нему отношения – возникают вопросы.

И далее начинается раздача бонусов: начиная от комплексных и выездных налоговых проверок, заканчивая уголовными делами за неуплату налогов, проверкой документов и другими «приятными» последствиями.

«Самозанятые» – новый способ обнала?

Работающие в рамках нового налогового режима лица с режимом НПД, оказывающие услуги, могут оказывать их и юридическим лицам, выплачивая с дохода 6% безо всяких выплат в страховые фонды.

Изначально все предвещали этому режиму активное использование в качестве способа незаконного обналичивания денежных средств, но на практике становится ясно, что основным тормозом для махинаций станет ограничение по объему дохода для плательщика НПД. Только 2.4 млн. рублей в год (!), что существенно снижает привлекательность этого режима в глазах любителей незаконных методов «обнала».

Да и ФНС обещает особенно пристально проверять все сделки между юрлицами и самозанятыми, выискивая лиц, принудительно переведённых на новый налоговый режим из числа штатных работников.

Так как победить «обнал»?

Отвечая на главный вопрос о том, что же нужно чтобы победить «обнал» в компании, можем сделать следующие (и весьма наивные) выводы:

  1. Платить только «белую» заработную плату своим работникам. Можно сколько угодно сетовать на то, что компании лишают работников права на соцпакет, предлагая «серую схему».

    Но! Сами работники охотно согласятся на 110 тысяч «в серую», чем на 100 тысяч – «в белую», из которых им достанется только 87 тысяч, а вот работодателю они обойдутся в 140 минимум.

  2. Не участвовать в сомнительных коррупционных схемах, требующих выплаты незаконного вознаграждения или откатов.

Если ваша компания готова соблюдать эти два простых правила – проблема «обнала» вас вообще не касается. Если же нет… Возможно, бороться нужно не с «обналом», а с причинами, которые делают существование фирм без него просто невозможным?

Татьяна Проценко – адвокат, управляющий партнер юридической компании «Проценко и Партнеры».

Нашли опечатку в тексте? Выделите её и нажмите ctrl+enter

Источник: https://newizv.ru/news/economy/26-02-2020/nezakonno-i-ochen-opasno-legalnyh-sposobov-obnalichki-bolshe-ne-suschestvuet

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.